PAGE貸款公司財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范貸款公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，并符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.適用范圍本制度適用于[貸款公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的可靠性。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，全面、系統(tǒng)地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。謹(jǐn)慎性原則：充分估計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，避免高估資產(chǎn)和收益，低估負(fù)債和費(fèi)用。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)分析等工作。制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃等。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，審核財(cái)務(wù)憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理納稅申報(bào)、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)人員配備根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財(cái)務(wù)管理需要，配備足夠數(shù)量的專業(yè)財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和金融行業(yè)財(cái)務(wù)制度，取得相關(guān)從業(yè)資格證書。建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。建立財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績、職業(yè)操守等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極工作，提高工作質(zhì)量。三、財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)遵循國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理要求，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有調(diào)整，應(yīng)編制會(huì)計(jì)科目調(diào)整對(duì)照表，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明調(diào)整原因和影響。3.財(cái)務(wù)憑證管理財(cái)務(wù)憑證是記錄公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。財(cái)務(wù)憑證應(yīng)包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，摘要清晰，會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確，附件齊全。財(cái)務(wù)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得擅自銷毀。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.會(huì)計(jì)賬簿登記按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地登記各類會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期核對(duì)，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制，數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股東增資、發(fā)行債券等。制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的時(shí)間、金額、來源等。資金籌集計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或管理層審批。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，確保資金籌集渠道暢通，降低資金籌集成本。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。重大資金支出應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或管理層審批。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。嚴(yán)禁挪用資金、對(duì)外拆借資金等違規(guī)行為。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，控制資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。資金結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況選擇，包括支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收付情況，定期進(jìn)行核對(duì)和清理。五、貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理1.貸款發(fā)放管理建立貸款發(fā)放審批制度，對(duì)貸款申請(qǐng)人的資格、信用狀況、還款能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查。貸款審批流程應(yīng)明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保貸款發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)可控。簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。貸款合同應(yīng)符合法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保合同合法有效。按照貸款合同約定，及時(shí)足額發(fā)放貸款。發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)確保資金到賬準(zhǔn)確無誤，并做好相關(guān)記錄。2.貸款利息管理按照貸款合同約定的利率和計(jì)息方式計(jì)算貸款利息。貸款利息應(yīng)及時(shí)足額收取，確保公司利息收入不受損失。建立貸款利息臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆貸款的利息計(jì)算、收取情況。定期核對(duì)貸款利息臺(tái)賬，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。對(duì)于逾期貸款，應(yīng)按照合同約定計(jì)收復(fù)息，并采取有效措施催收逾期貸款本息。3.貸款減值準(zhǔn)備管理根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，定期對(duì)貸款進(jìn)行減值測(cè)試，合理計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備。貸款減值準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況、信用評(píng)級(jí)等因素確定計(jì)提比例。建立貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提、核銷制度，明確計(jì)提、核銷的程序和方法。貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提、核銷應(yīng)符合法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。定期對(duì)貸款減值準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保減值準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和發(fā)展規(guī)劃，制定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或管理層審批。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)、采購等，確保購置的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。購置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票、合同等憑證，并及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確無誤。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，不得多提或少提。建立固定資產(chǎn)折舊臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提情況。定期核對(duì)固定資產(chǎn)折舊臺(tái)賬，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括固定資產(chǎn)出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置審批應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或管理層批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置固定資產(chǎn)發(fā)生的損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。建立固定資產(chǎn)處置臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)處置的原因、時(shí)間、價(jià)格、收入等情況。定期核對(duì)固定資產(chǎn)處置臺(tái)賬，確保處置記錄準(zhǔn)確無誤。七、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確核算公司成本費(fèi)用。成本費(fèi)用應(yīng)與收入相匹配，不得提前或延后列支。嚴(yán)格劃分成本費(fèi)用界限，不得將應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的支出計(jì)入成本費(fèi)用；不得將應(yīng)計(jì)入本期成本費(fèi)用的支出計(jì)入下期成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用預(yù)算制度，對(duì)公司各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算管理。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或管理層審批，并分解到各部門、各崗位。加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算。對(duì)于超預(yù)算的成本費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用報(bào)銷制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確成本費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等。成本費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和國家有關(guān)規(guī)定。成本費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。加強(qiáng)成本費(fèi)用報(bào)銷審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，不予報(bào)銷。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。公司利潤分配應(yīng)在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積等之后進(jìn)行。2.利潤分配順序首先彌補(bǔ)以前年度虧損。其次提取法定盈余公積，法定盈余公積按照當(dāng)年凈利潤的[X]%提取。然后提取任意盈余公積，任意盈余公積的提取比例由公司董事會(huì)或股東大會(huì)決定。最后向股東分配利潤，公司應(yīng)按照股東的持股比例進(jìn)行利潤分配。3.利潤分配方案制定與審批公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)年盈利情況、財(cái)務(wù)狀況等，制定利潤分配方案。利潤分配方案應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。利潤分配方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司應(yīng)嚴(yán)格按照方案進(jìn)行利潤分配。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)問題。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司董事會(huì)或管理層，并提出改進(jìn)建議。加強(qiáng)對(duì)公司各部門財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為應(yīng)及時(shí)制止，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.外部審計(jì)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)向社會(huì)公開披露。積極配合外部審