PAGE釘釘報(bào)銷財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，提高財(cái)務(wù)工作效率，確保公司資金的合理使用，特制定本釘釘報(bào)銷財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，包括但不限于辦公用品采購、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，不得虛報(bào)、假報(bào)。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)及時(shí)提交報(bào)銷申請，確保費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)效性。二、報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請1.員工使用釘釘移動(dòng)辦公平臺(tái)提交報(bào)銷申請，填寫詳細(xì)的報(bào)銷事由、金額、附件等信息。2.上傳相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等報(bào)銷憑證，確保憑證真實(shí)、有效、完整。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷申請進(jìn)行初審，核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性，簽署審批意見。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷申請進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合規(guī)性、金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等，簽署復(fù)審意見。3.根據(jù)公司規(guī)定，對于超過一定金額的報(bào)銷申請，需提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行終審。（三）報(bào)銷支付1.經(jīng)審批通過的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行支付。2.支付方式可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定和實(shí)際情況確定。三、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公用品采購1.辦公用品的采購應(yīng)遵循必要性和實(shí)用性原則，優(yōu)先選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。2.辦公用品的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的采購預(yù)算執(zhí)行，超出預(yù)算部分需經(jīng)特殊審批。（二）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。2.交通費(fèi)用：根據(jù)出差的實(shí)際情況選擇合適的交通工具，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)住宿。4.餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)和公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不再報(bào)銷餐飲發(fā)票。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確保招待行為與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。2.招待費(fèi)用的報(bào)銷需提供詳細(xì)的招待事由、招待對象等信息，經(jīng)審批后方可報(bào)銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的額度執(zhí)行，不得超支。（四）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷需提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單等相關(guān)證明材料。2.會(huì)議費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，不得列支與會(huì)議無關(guān)的費(fèi)用。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票上的發(fā)票專用章應(yīng)清晰、有效，發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。2.收據(jù)上的收款單位蓋章應(yīng)清晰、有效。（三）其他憑證1.合同、協(xié)議等其他憑證應(yīng)真實(shí)、有效，與報(bào)銷事項(xiàng)相關(guān)。2.憑證上的簽字、蓋章應(yīng)齊全，符合相關(guān)規(guī)定。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。（二）出差報(bào)銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)提交出差報(bào)銷申請，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。六、財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)（一）報(bào)銷憑證的真實(shí)性1.審核發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證的真?zhèn)?，可通過稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站、財(cái)政部門網(wǎng)站等渠道進(jìn)行查詢。2.核實(shí)報(bào)銷憑證上的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符。（二）報(bào)銷憑證的合規(guī)性1.審核報(bào)銷憑證是否符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，如發(fā)票的開具是否符合規(guī)定、收據(jù)的使用是否合規(guī)等。2.檢查報(bào)銷憑證上的簽字、蓋章是否齊全，是否符合相關(guān)規(guī)定。（三）報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性1.審核報(bào)銷金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2.檢查報(bào)銷申請中的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)是否清晰、合理。七、違規(guī)處理（一）虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用1.對于虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用的員工，一經(jīng)查實(shí)，將追回虛報(bào)、假報(bào)的費(fèi)用，并按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。（二）超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷1.對于超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的員工，財(cái)務(wù)部門將拒絕報(bào)銷超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，并要求員工自行承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。2.同時(shí)，按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（三）逾期報(bào)銷1.對于逾期報(bào)銷的員工