PAGE內(nèi)部控制財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高公司財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤(rùn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在財(cái)務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)合理設(shè)置職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，避免權(quán)力過(guò)于集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等實(shí)際情況，不斷調(diào)整和完善內(nèi)部控制財(cái)務(wù)制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制財(cái)務(wù)制度過(guò)程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.公司配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3.建立財(cái)務(wù)人員崗位輪換制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換，以加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作。參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保公司決策的科學(xué)性和合理性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，培養(yǎng)和提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。定期向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和措施。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的編制、審核和保管，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檔案整理和歸檔。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和報(bào)告。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行使用和管理。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理，及時(shí)反饋資金收支情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年年初由財(cái)務(wù)管理部門(mén)牽頭，組織各部門(mén)編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，提出本部門(mén)的預(yù)算草案。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，確保預(yù)算的全面性和完整性。4.預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和分析，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）預(yù)算審批1.各部門(mén)編制的預(yù)算草案經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)匯總。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，提出調(diào)整建議和意見(jiàn)，形成公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。4.董事會(huì)審批通過(guò)的年度預(yù)算下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算任務(wù)。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)出現(xiàn)較大偏差時(shí)，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核、公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。4.董事會(huì)審批通過(guò)的預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。3.籌集資金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求進(jìn)行，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。4.建立融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金使用1.公司實(shí)行資金集中管理制度，資金由財(cái)務(wù)管理部門(mén)統(tǒng)一調(diào)度和管理。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，合理使用資金，嚴(yán)格控制資金支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。3.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，審批流程包括經(jīng)辦人申請(qǐng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司管理層審批等環(huán)節(jié)。4.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金使用的合理性和安全性。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式。3.加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。4.定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保資金賬實(shí)相符。（四）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)建立資金監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，確保資金使用合規(guī)、有效。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時(shí)掌握金融政策變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定管理貨幣資金，確保貨幣資金安全。2.加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。3.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。4.加強(qiáng)銀行存款賬戶(hù)管理，定期核對(duì)銀行存款余額，確保銀行存款安全。（二）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款管理職責(zé)和流程。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常核算和監(jiān)控，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的賬齡、金額等情況。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期應(yīng)收賬款采取有效措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.建立壞賬核銷(xiāo)制度，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)。（三）存貨管理1.公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。2.加強(qiáng)存貨采購(gòu)管理，合理確定存貨采購(gòu)計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量和價(jià)格合理。3.嚴(yán)格執(zhí)行存貨驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保存貨數(shù)量、質(zhì)量符合要求。4.加強(qiáng)存貨保管管理，合理安排存貨存放地點(diǎn)，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。5.建立存貨發(fā)出管理制度，規(guī)范存貨發(fā)出流程，確保存貨發(fā)出的準(zhǔn)確性和合理性。（四）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)管理職責(zé)和流程。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置管理，合理確定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)驗(yàn)收制度，對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量符合要求。4.加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確。5.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.建立固定資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)處置流程，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算基礎(chǔ)工作，建立健全成本費(fèi)用核算臺(tái)賬，確保成本費(fèi)用核算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門(mén)、各崗位，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用審批制度，對(duì)成本費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保成本費(fèi)用支出合理、合規(guī)。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極控制成本費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍、標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回，確保成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合規(guī)、準(zhǔn)確。七、收入與利潤(rùn)管理（一）收入管理1.公司應(yīng)建立健全收入管理制度，規(guī)范收入確認(rèn)、計(jì)量、核算等環(huán)節(jié)的管理。2.加強(qiáng)收入合同管理，對(duì)簽訂的收入合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，準(zhǔn)確確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間和金額，確保收入核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.加強(qiáng)收入日常監(jiān)控，及時(shí)掌握收入完成情況，分析收入變動(dòng)原因，確保收入目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）利潤(rùn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)利潤(rùn)管理，合理控制成本費(fèi)用，提高盈利能力。2.建立利潤(rùn)分析制度，定期對(duì)利潤(rùn)情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，找出影響利潤(rùn)的因素，提出改進(jìn)措施和建議。3.加強(qiáng)利潤(rùn)分配管理，按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，確保利潤(rùn)分配合法合規(guī)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.公司應(yīng)定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。2.配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的審計(jì)資料，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。3.對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真分析和研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)報(bào)告中存在的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露財(cái)務(wù)信息。2.財(cái)務(wù)信息披露內(nèi)容包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等，應(yīng)確保披露信息真實(shí)、客觀、公正。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息披露管理，建立健全財(cái)務(wù)信息披露制度和流程，明確信息披露職責(zé)和權(quán)限。九、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤(rùn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露等各個(gè)方面。3.建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。4.定期編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，向公司管理層和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督包括內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的監(jiān)督檢查，各部門(mén)應(yīng)各司其職，密切配合，形成監(jiān)督合力。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。4.建立財(cái)務(wù)檢查制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)制度有效執(zhí)行。5.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和