PAGE門店收支財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司門店的收支財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，促進(jìn)門店業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保門店財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，各項(xiàng)收支核算清晰明確。3.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，以便管理層及時(shí)做出決策。4.完整性原則：涵蓋門店所有收支業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息全面完整。5.安全性原則：保障公司資產(chǎn)安全，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、收入管理（一）銷售收入1.銷售收款方式門店應(yīng)支持多種收款方式，包括現(xiàn)金、銀行卡刷卡、電子支付（如微信支付、支付寶支付等）。對(duì)于大額銷售交易，鼓勵(lì)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，以確保資金安全和可追溯性。2.銷售發(fā)票開具按照國(guó)家稅收法規(guī)，在銷售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)為客戶開具發(fā)票。發(fā)票開具內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確，包括商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。發(fā)票開具流程應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行，確保發(fā)票的開具、傳遞和保管安全。3.銷售收入確認(rèn)以商品交付給客戶或服務(wù)完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格作為銷售收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售記錄和相關(guān)憑證，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）其他收入1.租金收入門店如有出租場(chǎng)地或設(shè)備等情況，應(yīng)簽訂租賃合同，明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和期限等條款。租金收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.營(yíng)業(yè)外收入包括違約金收入、廢舊物資變賣收入等。對(duì)于營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)詳細(xì)記錄收入來(lái)源和金額，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。三、支出管理（一）采購(gòu)支出1.采購(gòu)流程門店應(yīng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循比價(jià)、議價(jià)原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)成本合理。2.采購(gòu)付款采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)在驗(yàn)收合格后及時(shí)付款；對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)的采購(gòu)，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款比例和期限。采購(gòu)付款時(shí)，應(yīng)審核相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，確保付款依據(jù)充分。（二）費(fèi)用支出1.費(fèi)用分類門店費(fèi)用主要包括人員工資、租金、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。2.費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)按照公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷事由等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和合理性，對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以拒絕。3.費(fèi)用控制門店應(yīng)制定費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出。對(duì)于超預(yù)算的費(fèi)用支出，應(yīng)履行特殊審批程序。（三）固定資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置門店購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，經(jīng)審批后進(jìn)行采購(gòu)。固定資產(chǎn)購(gòu)置成本應(yīng)包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)購(gòu)置入賬，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。2.固定資產(chǎn)處置門店固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括提出申請(qǐng)、評(píng)估、審批、處置等環(huán)節(jié)。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。四、資金管理（一）庫(kù)存現(xiàn)金管理1.門店應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)需要，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，確保安全。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.門店應(yīng)開設(shè)銀行賬戶，并按照銀行規(guī)定進(jìn)行賬戶管理。2.銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（三）資金審批與支付1.門店資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行，未經(jīng)審批不得支付資金。2.資金支付申請(qǐng)應(yīng)注明支付金額、支付對(duì)象、支付用途等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等憑證。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核資金支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性和完整性，確保支付依據(jù)充分。4.對(duì)于大額資金支付（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.門店應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.門店應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映門店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.門店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行自查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.門店負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)門店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)定期對(duì)門店進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制、資產(chǎn)管理等方面。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。3.門店應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。七、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備門店應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備合格的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。（二）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)門店財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)制度，組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持等。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的編制、賬簿的登記、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等會(huì)計(jì)核算工作。3.出納崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)管理等資金管理工作。（三）培訓(xùn)與考核1.公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立財(cái)務(wù)人員考核制度，對(duì)