PAGE收學(xué)費(fèi)流程及財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收學(xué)費(fèi)的流程，確保學(xué)費(fèi)收取工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，同時(shí)完善財(cái)務(wù)管理制度，保障公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范、透明與高效，維護(hù)公司及學(xué)員的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及學(xué)費(fèi)收取的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國稅收征收管理法》等，以及教育行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。二、學(xué)費(fèi)收取流程1.報(bào)名階段學(xué)員咨詢報(bào)名時(shí)，招生工作人員應(yīng)向?qū)W員詳細(xì)介紹課程設(shè)置、學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)方式等信息。學(xué)員確定報(bào)名后，招生工作人員需指導(dǎo)學(xué)員填寫報(bào)名表格，確保信息準(zhǔn)確無誤，包括學(xué)員姓名、聯(lián)系方式、報(bào)名課程、繳費(fèi)金額等，并要求學(xué)員簽字確認(rèn)。招生工作人員將報(bào)名表格提交至財(cái)務(wù)部門備案，同時(shí)告知學(xué)員繳費(fèi)相關(guān)事宜。2.繳費(fèi)方式現(xiàn)金繳費(fèi)：學(xué)員可前往公司指定的繳費(fèi)地點(diǎn)，以現(xiàn)金形式繳納學(xué)費(fèi)。財(cái)務(wù)人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，注明收款日期、學(xué)員姓名、繳費(fèi)金額、課程名稱等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交學(xué)員留存，一聯(lián)財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)存檔。銀行轉(zhuǎn)賬：學(xué)員可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納學(xué)費(fèi)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供詳細(xì)的銀行賬號(hào)信息，包括開戶行名稱、賬號(hào)等，并告知學(xué)員轉(zhuǎn)賬時(shí)需注明學(xué)員姓名、報(bào)名課程等信息。學(xué)員轉(zhuǎn)賬成功后，應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員在收到轉(zhuǎn)賬憑證后，核對信息無誤后進(jìn)行確認(rèn)，并開具收款收據(jù)。線上支付：支持學(xué)員通過微信、支付寶等線上支付平臺(tái)繳納學(xué)費(fèi)。公司應(yīng)與相關(guān)支付平臺(tái)合作，設(shè)置便捷的繳費(fèi)入口。學(xué)員完成線上支付后，支付平臺(tái)將支付信息反饋至公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中確認(rèn)收款后，開具電子收款收據(jù)發(fā)送至學(xué)員預(yù)留的電子郵箱或手機(jī)短信。3.學(xué)費(fèi)確認(rèn)與核對每日下班前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)天收到的學(xué)費(fèi)信息進(jìn)行整理，與招生部門提交的報(bào)名表格進(jìn)行核對，確保繳費(fèi)學(xué)員信息與報(bào)名信息一致，繳費(fèi)金額準(zhǔn)確無誤。對于繳費(fèi)信息不一致或存在疑問的情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與招生工作人員溝通核實(shí)，查明原因并進(jìn)行處理。如因?qū)W員信息變更等原因?qū)е吕U費(fèi)金額不符，應(yīng)及時(shí)調(diào)整并通知學(xué)員補(bǔ)繳或退還差額。4.欠費(fèi)管理對于未能按時(shí)足額繳納學(xué)費(fèi)的學(xué)員，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄學(xué)員姓名、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)原因、催繳情況等信息。招生工作人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠費(fèi)催繳工作。催繳方式可包括電話通知、短信提醒、郵件告知等。對于多次催繳仍未繳費(fèi)的學(xué)員，應(yīng)暫停其課程學(xué)習(xí)權(quán)限，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。5.學(xué)費(fèi)到賬確認(rèn)對于銀行轉(zhuǎn)賬和線上支付的學(xué)費(fèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期關(guān)注銀行賬戶和支付平臺(tái)的到賬情況。在確認(rèn)學(xué)費(fèi)到賬后，及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，并更新學(xué)員繳費(fèi)狀態(tài)。如發(fā)現(xiàn)學(xué)費(fèi)未按時(shí)到賬或出現(xiàn)異常情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銀行或支付平臺(tái)聯(lián)系，查明原因并采取相應(yīng)措施，確保學(xué)費(fèi)安全到賬。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)核算公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，對學(xué)費(fèi)收入、支出等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄。學(xué)費(fèi)收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，即在課程開始提供服務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。對于預(yù)收學(xué)費(fèi)的情況，應(yīng)按照課程進(jìn)度合理分?jǐn)偞_認(rèn)收入。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司制定的報(bào)銷流程進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后予以報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并提交公司管理層審閱。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對學(xué)費(fèi)收取和財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)費(fèi)收取情況進(jìn)行自查，檢查收費(fèi)流程是否規(guī)范、財(cái)務(wù)記錄是否準(zhǔn)確、欠費(fèi)管理是否到位等。公司可設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期審計(jì)，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性、完整性。對于違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、學(xué)費(fèi)票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司使用的學(xué)費(fèi)票據(jù)主要包括收款收據(jù)和發(fā)票。收款收據(jù)用于收取學(xué)費(fèi)時(shí)開具給學(xué)員，作為繳費(fèi)憑證；發(fā)票用于符合稅務(wù)規(guī)定的情況下，向?qū)W員或其他單位開具，作為稅務(wù)報(bào)銷憑證。2.票據(jù)購買與保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)學(xué)費(fèi)票據(jù)的購買、保管和使用。票據(jù)購買應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定，到指定的票據(jù)管理機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。票據(jù)保管應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)存放地點(diǎn)，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門窗等，確保票據(jù)的安全。票據(jù)存放地點(diǎn)應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、損壞等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立票據(jù)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買日期、號(hào)碼、使用情況、作廢情況等信息，確保票據(jù)使用的可追溯性。3.票據(jù)開具收款收據(jù)開具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保信息準(zhǔn)確、完整。開具時(shí)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章，并由收款人簽字確認(rèn)。發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)法規(guī)的要求進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)交付給學(xué)員或相關(guān)單位，并做好簽收記錄。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”字樣，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一同保存，不得隨意銷毀。4.票據(jù)核銷財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行核銷，確保已開具的票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)、交付給學(xué)員的聯(lián)次一致。核銷時(shí)應(yīng)核對票據(jù)號(hào)碼、開具金額、使用日期等信息，如有不符應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。票據(jù)核銷后，應(yīng)將相關(guān)資料整理歸檔，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、退費(fèi)管理1.退費(fèi)原則學(xué)員因特殊原因要求退費(fèi)的，應(yīng)按照公司制定的退費(fèi)原則進(jìn)行處理。退費(fèi)原則應(yīng)在報(bào)名時(shí)向?qū)W員明確告知，并在公司網(wǎng)站、招生簡章等顯著位置公示。退費(fèi)應(yīng)遵循公平、合理、合法的原則，根據(jù)學(xué)員實(shí)際學(xué)習(xí)情況和已產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行核算，確保退費(fèi)金額準(zhǔn)確無誤。2.退費(fèi)條件一般情況下，在課程開始前提出退費(fèi)申請的，公司應(yīng)全額退還學(xué)費(fèi)；在課程開始后提出退費(fèi)申請的，應(yīng)根據(jù)學(xué)員已完成的課程進(jìn)度，扣除相應(yīng)的學(xué)費(fèi)后退還剩余部分。如因公司原因?qū)е抡n程無法正常開展或教學(xué)質(zhì)量嚴(yán)重不符合約定的，學(xué)員有權(quán)要求全額退費(fèi)，并可要求公司承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。學(xué)員因不可抗力因素（如自然災(zāi)害、重大疾病等）無法繼續(xù)學(xué)習(xí)的，可提供相關(guān)證明材料，經(jīng)公司審核同意后，按照上述退費(fèi)原則辦理退費(fèi)手續(xù)。3.退費(fèi)流程學(xué)員提出退費(fèi)申請時(shí)，應(yīng)填寫退費(fèi)申請表，注明退費(fèi)原因、報(bào)名課程、繳費(fèi)金額、已學(xué)習(xí)課程進(jìn)度等信息，并提交相關(guān)證明材料（如有）。退費(fèi)申請表提交至招生部門，招生部門應(yīng)進(jìn)行初審，核實(shí)學(xué)員退費(fèi)原因及相關(guān)情況，確認(rèn)是否符合退費(fèi)條件。初審?fù)ㄟ^后，將申請表及相關(guān)材料轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到退費(fèi)申請表后，按照退費(fèi)原則進(jìn)行核算，確定退費(fèi)金額。核算完成后，填寫退費(fèi)審批表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)方式可根據(jù)學(xué)員原繳費(fèi)方式進(jìn)行，如現(xiàn)金繳費(fèi)的退還現(xiàn)金，銀行轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)的退還至原繳費(fèi)