PAGE小物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本小物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本小物業(yè)管理公司及其所屬各部門、各項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）人員配備財(cái)務(wù)部配備具有專業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。（三）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。組織財(cái)務(wù)預(yù)算、決算編制工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事宜。對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和工作效率。2.會計(jì)按照國家會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔工作，為財(cái)務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納等稅務(wù)管理工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算編制工作，以及財(cái)務(wù)分析報(bào)告的撰寫。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票等重要票據(jù)的購買、保管和使用登記工作，確保票據(jù)安全。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，核對銀行存款余額，做到賬實(shí)相符。協(xié)助會計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每年末組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，報(bào)董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審核通過后，報(bào)董事會審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據(jù)。對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收入1.公司應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時(shí)、足額收取物業(yè)費(fèi)。物業(yè)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門規(guī)定，并在物業(yè)服務(wù)合同中明確約定。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立物業(yè)費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄物業(yè)費(fèi)收取情況，包括業(yè)主姓名、房號、收費(fèi)期間、收費(fèi)金額等信息。3.對于逾期未繳納物業(yè)費(fèi)的業(yè)主，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定收取滯納金，并及時(shí)采取催繳措施，如上門催繳、發(fā)送催款函、通過法律途徑追討等。（二）其他收入1.公司的其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對其他收入進(jìn)行分類核算和管理。2.停車費(fèi)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，并開具合法有效的票據(jù)。廣告費(fèi)收入應(yīng)簽訂廣告合同，明確廣告內(nèi)容、期限、費(fèi)用等條款，并按照合同約定收取費(fèi)用。特約服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，與業(yè)主簽訂服務(wù)協(xié)議，收取相應(yīng)費(fèi)用。3.其他收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐支。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.公司的成本費(fèi)用主要包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、物料消耗、維修費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、清潔衛(wèi)生費(fèi)用、保安費(fèi)用等。2.人員費(fèi)用包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社會保險(xiǎn)等；辦公費(fèi)用包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等；物料消耗包括維修材料、清潔用品、綠化肥料等；維修費(fèi)用包括房屋及設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)用、電梯維護(hù)費(fèi)用等；綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用包括綠化植物養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、綠化工具購置費(fèi)用等；清潔衛(wèi)生費(fèi)用包括清潔用品購置費(fèi)用、垃圾清運(yùn)費(fèi)用等；保安費(fèi)用包括保安人員工資、保安設(shè)備購置費(fèi)用等。（二）成本費(fèi)用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定本部門成本費(fèi)用控制措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立成本費(fèi)用臺賬，對成本費(fèi)用支出進(jìn)行明細(xì)核算和監(jiān)控。定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。3.對于重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.公司員工應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。對于不符合規(guī)定的原始憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。3.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核人員應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部方可辦理報(bào)銷付款手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱、賬齡等信息。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，及時(shí)采取催款措施，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。購置固定資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂合同，明確固定資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。購置固定資產(chǎn)的款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金。2.固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.固定資產(chǎn)處置公司處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。處置固定資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行評估，確定處置價(jià)格。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐支。處置固定資產(chǎn)的凈收益或凈損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，報(bào)公司管理層審批。3.公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，向股東、債權(quán)人、稅務(wù)機(jī)關(guān)等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的分析方法和指標(biāo)體系，并結(jié)合公司實(shí)際情況，深入分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化原因，提出改進(jìn)建議和措施。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。八、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)管理、采購管理、資產(chǎn)管理、合同管理等各個(gè)方面。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。對違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部