PAGE財政所學(xué)習(xí)財務(wù)制度財政所財務(wù)制度學(xué)習(xí)文檔一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范財政所的財務(wù)管理行為，確保財政資金的安全、合理使用，提高財政資金使用效益，保障財政所各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。2.適用范圍本制度適用于財政所全體工作人員，涵蓋財政所各項(xiàng)收支活動及相關(guān)財務(wù)事項(xiàng)管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映財政所財務(wù)狀況和收支情況。完整性原則：涵蓋財政所所有財務(wù)活動，無遺漏無死角管理。及時性原則：財務(wù)處理及時，確保財務(wù)信息及時反饋，便于決策和管理。效益性原則：優(yōu)化財政資金配置，提高資金使用效益，以最少投入獲取最大產(chǎn)出。二、財務(wù)崗位職責(zé)1.所長職責(zé)全面負(fù)責(zé)財政所財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。審核重大財務(wù)收支事項(xiàng)，對財務(wù)決策提供領(lǐng)導(dǎo)意見和支持。監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。協(xié)調(diào)與上級財政部門及其他相關(guān)部門的財務(wù)關(guān)系。2.會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制各類財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時報送。負(fù)責(zé)會計憑證、賬簿等會計資料的整理、歸檔和保管。協(xié)助進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.出納崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他貴重物品，確保其安全完整。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制根據(jù)財政所年度工作計劃和任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋各項(xiàng)收入和支出，做到收支平衡，重點(diǎn)突出。采用零基預(yù)算和綜合預(yù)算相結(jié)合的方法，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。廣泛征求各部門意見，確保預(yù)算編制符合實(shí)際工作需求。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，不得隨意調(diào)整預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，確保預(yù)算執(zhí)行到位。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對財政收支的影響等。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)和會計賬目。四、收入管理1.收入范圍財政所收入主要包括財政撥款收入、非稅收入、其他收入等。2.收入確認(rèn)財政撥款收入按照財政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款文件確認(rèn)。非稅收入按照相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，及時足額征收，確保收入及時足額入庫。其他收入按照實(shí)際發(fā)生額確認(rèn)，確保收入真實(shí)、合法。3.收入票據(jù)管理嚴(yán)格按照規(guī)定使用財政票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷制度，確保票據(jù)安全。定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由所長審核，報上級主管部門審批。支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出。明確各項(xiàng)支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍和提高支出標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。3.支出報銷報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。按照規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷，報銷金額應(yīng)與實(shí)際支出相符。加強(qiáng)對報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，合理購置資產(chǎn)。資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，確保采購過程公開、公平、公正。購置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.資產(chǎn)登記對購置、調(diào)入、接受捐贈等各類資產(chǎn)進(jìn)行及時登記，建立資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等，處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行記錄，確保資產(chǎn)處置合規(guī)、有序。七、財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督。定期對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。加強(qiáng)對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，確保財務(wù)人員依法履行職責(zé)。2.外部監(jiān)督接受上級財政部門、審計部門及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改落實(shí)，并將整改情況報告上級部門。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財務(wù)資料。八、財務(wù)信息化管理1.財務(wù)軟件應(yīng)用選用符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和財政所實(shí)際需求的財務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財務(wù)核算、管理的信息化。加強(qiáng)對財務(wù)軟件的操作培訓(xùn)，確保財務(wù)人員熟練掌握軟件功能。定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)和升級，確保軟件安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.財務(wù)數(shù)據(jù)管理建立財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)安全。嚴(yán)格控制財務(wù)數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。利用財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)分析和決策