PAGE用友t3使用財(cái)務(wù)制度用友T3財(cái)務(wù)制度使用規(guī)范一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司在用友T3財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的操作流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高財(cái)務(wù)管理效率，為公司的決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)，同時(shí)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及用友T3財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)操作的部門和人員，包括財(cái)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入及查詢?nèi)藛T等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保用友T3系統(tǒng)的使用符合相關(guān)要求。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、處理和輸出應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄和處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，以便為公司決策提供及時(shí)支持。4.保密性原則：嚴(yán)格保護(hù)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全與保密，防止數(shù)據(jù)泄露和未經(jīng)授權(quán)的訪問。二、用友T3系統(tǒng)操作流程規(guī)范（一）系統(tǒng)初始化1.賬套建立根據(jù)公司實(shí)際情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確定賬套的基本信息，包括賬套名稱、會(huì)計(jì)期間、本位幣等。選擇合適的行業(yè)性質(zhì)和會(huì)計(jì)制度，確保與公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算要求相匹配。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理需求，設(shè)置一級(jí)會(huì)計(jì)科目。根據(jù)公司業(yè)務(wù)明細(xì)，合理增設(shè)二級(jí)及以下會(huì)計(jì)科目，確?？颇矿w系完整、清晰，便于財(cái)務(wù)核算和管理。定期對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保科目設(shè)置的合理性和準(zhǔn)確性。3.憑證類別設(shè)置根據(jù)公司財(cái)務(wù)核算特點(diǎn)和管理要求，設(shè)置憑證類別，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。明確各類憑證的適用范圍和填制要求，確保憑證填制規(guī)范、統(tǒng)一。4.期初余額錄入在系統(tǒng)啟用時(shí)，由財(cái)務(wù)人員對(duì)各會(huì)計(jì)科目的期初余額進(jìn)行準(zhǔn)確錄入。錄入完成后，進(jìn)行試算平衡檢查，確保期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)期初余額有誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并重新進(jìn)行試算平衡。（二）日常賬務(wù)處理1.憑證填制財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)填制記賬憑證。憑證填制應(yīng)遵循會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤、借貸平衡。對(duì)于涉及多個(gè)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況準(zhǔn)確劃分明細(xì)科目。憑證填制完成后，應(yīng)進(jìn)行自審，確保憑證內(nèi)容的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.憑證審核憑證填制完成后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定的審核人員進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)憑證的內(nèi)容，包括摘要、科目、金額、附件等，確保憑證符合會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的要求。對(duì)于審核不通過的憑證，應(yīng)及時(shí)通知填制人員進(jìn)行修改，修改后重新提交審核，直至審核通過。3.憑證記賬審核通過的憑證方可進(jìn)行記賬操作。記賬過程應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，不得出現(xiàn)漏記、錯(cuò)記等情況。記賬完成后，應(yīng)及時(shí)打印記賬憑證，并與原始憑證一起裝訂成冊(cè)，妥善保管。4.期末結(jié)賬在每個(gè)會(huì)計(jì)期末，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行期末結(jié)賬工作。結(jié)賬前，應(yīng)確保所有憑證已審核記賬，各項(xiàng)費(fèi)用已計(jì)提、分?jǐn)偼戤?，往來賬款已核對(duì)清楚。按照系統(tǒng)提示進(jìn)行結(jié)賬操作，結(jié)賬完成后，應(yīng)打印結(jié)賬報(bào)告，檢查結(jié)賬結(jié)果是否正確。如發(fā)現(xiàn)結(jié)賬有誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行反結(jié)賬操作，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，重新結(jié)賬。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.報(bào)表定義根據(jù)公司財(cái)務(wù)核算要求和管理需要，在系統(tǒng)中定義各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。報(bào)表定義應(yīng)遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)表格式要求，確保報(bào)表內(nèi)容的完整性和準(zhǔn)確性。明確報(bào)表中各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源和計(jì)算公式，保證報(bào)表數(shù)據(jù)的自動(dòng)生成和準(zhǔn)確性。2.報(bào)表生成在每個(gè)會(huì)計(jì)期末結(jié)賬后，按照系統(tǒng)設(shè)定的報(bào)表生成流程，自動(dòng)生成各類財(cái)務(wù)報(bào)表。生成報(bào)表后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)，確保與總賬、明細(xì)賬等相關(guān)數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)檢查原因，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，重新生成報(bào)表。3.報(bào)表審核與報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式報(bào)送公司管理層、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門。定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司決策提供有價(jià)值的財(cái)務(wù)信息和建議。三、用友T3系統(tǒng)安全管理（一）用戶管理1.用戶設(shè)置根據(jù)公司內(nèi)部崗位職責(zé)和權(quán)限，合理設(shè)置用友T3系統(tǒng)用戶。明確各用戶的登錄賬號(hào)、密碼、權(quán)限等信息，確保用戶權(quán)限與工作職責(zé)相匹配。用戶賬號(hào)應(yīng)采用實(shí)名制，便于管理和審計(jì)。2.用戶權(quán)限管理定期對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和人員變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整用戶權(quán)限。嚴(yán)格限制用戶對(duì)系統(tǒng)功能和數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的操作。對(duì)于涉及財(cái)務(wù)關(guān)鍵數(shù)據(jù)和敏感操作的權(quán)限，應(yīng)實(shí)行雙人或多人授權(quán)制度。（二）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.數(shù)據(jù)備份制定數(shù)據(jù)備份計(jì)劃，定期對(duì)用友T3系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份方式可采用自動(dòng)備份和手動(dòng)備份相結(jié)合，確保數(shù)據(jù)備份的及時(shí)性和完整性。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，防止因自然災(zāi)害、硬件故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。2.數(shù)據(jù)恢復(fù)建立數(shù)據(jù)恢復(fù)流程和應(yīng)急預(yù)案，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，檢驗(yàn)數(shù)據(jù)恢復(fù)方案的可行性和有效性。在進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確?；謴?fù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（三）系統(tǒng)安全維護(hù)1.網(wǎng)絡(luò)安全加強(qiáng)用友T3系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等安全設(shè)備，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。定期更新系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全策略，防范網(wǎng)絡(luò)安全漏洞。對(duì)系統(tǒng)登錄進(jìn)行身份驗(yàn)證和權(quán)限控制，防止非法用戶登錄系統(tǒng)。2.軟件安全及時(shí)安裝用友T軟件的補(bǔ)丁程序，修復(fù)系統(tǒng)漏洞，確保系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒查殺和惡意軟件檢測(cè)，防止病毒和惡意軟件對(duì)系統(tǒng)的侵害。建立系統(tǒng)安全審計(jì)機(jī)制，對(duì)系統(tǒng)操作日志進(jìn)行定期審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常操作。四、用友T3系統(tǒng)使用監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)用友T3系統(tǒng)的使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。審計(jì)內(nèi)容包括系統(tǒng)操作流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、系統(tǒng)安全管理等方面。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)用友T3系統(tǒng)日常操作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范的操作行為。建立操作日志檢查制度，定期檢查系統(tǒng)操作日志，發(fā)現(xiàn)異常操作及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。鼓勵(lì)員工對(duì)系統(tǒng)使用過程中存在的問題和改進(jìn)建議進(jìn)行反饋，及時(shí)優(yōu)化系統(tǒng)操作流程和管理措施。（二）考核制度1.考核指標(biāo)制定用友T3系統(tǒng)使用考核指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、憑證填制及時(shí)性、報(bào)表編制質(zhì)量、系統(tǒng)安全管理等方面。明確各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，確?？己私Y(jié)果客觀、公正。2.考核周期對(duì)用友T3系統(tǒng)使用人員的考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核主要對(duì)當(dāng)季度系統(tǒng)使用情況進(jìn)行評(píng)估，年度考核綜合全年系統(tǒng)使用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與員工績(jī)效掛鉤，對(duì)考核優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)考核不達(dá)標(biāo)或存在違規(guī)操作的員工