PAGE飯票管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司飯票管理，規(guī)范飯票財(cái)務(wù)核算，保障公司與員工的合法權(quán)益，確保飯票管理工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部飯票的印制、發(fā)放、使用、回收及相關(guān)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保飯票管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：飯票的印制、發(fā)放、使用及財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.安全性原則：保障飯票的印制、儲(chǔ)存、發(fā)放及回收過程安全，防止飯票丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.透明性原則：飯票管理的各項(xiàng)流程公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、飯票印制管理（一）印制申請(qǐng)1.各部門根據(jù)實(shí)際用餐需求，提前[X]個(gè)工作日填寫《飯票印制申請(qǐng)表》，注明印制數(shù)量、規(guī)格、用途等信息，提交至行政管理部門。2.行政管理部門對(duì)各部門的申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司員工人數(shù)、用餐頻率等因素，合理確定飯票印制總量，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）印制廠商選擇1.公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、具備飯票印制資質(zhì)的廠商進(jìn)行印制。行政管理部門負(fù)責(zé)對(duì)印制廠商進(jìn)行考察評(píng)估，建立合格供應(yīng)商名錄。2.與選定的印制廠商簽訂印制合同，明確飯票的規(guī)格、樣式、質(zhì)量要求、印制數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。（三）印制過程監(jiān)督1.行政管理部門應(yīng)安排專人對(duì)飯票印制過程進(jìn)行監(jiān)督，確保印制質(zhì)量符合合同要求。2.飯票印制完成后，由行政管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)飯票數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的飯票，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的飯票，及時(shí)與印制廠商協(xié)商解決。三、飯票發(fā)放管理（一）發(fā)放方式1.飯票分為記名飯票和不記名飯票兩種發(fā)放方式。記名飯票需登記員工姓名、部門等信息，不記名飯票則無需登記。2.員工可根據(jù)自身需求選擇記名或不記名飯票，一經(jīng)選定，原則上不予更改。（二）發(fā)放流程1.行政管理部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的飯票印制數(shù)量，按照各部門員工人數(shù)及用餐標(biāo)準(zhǔn)，制定飯票發(fā)放計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)飯票發(fā)放計(jì)劃，將飯票發(fā)放至行政管理部門。行政管理部門負(fù)責(zé)組織飯票發(fā)放工作，可采用集中發(fā)放或部門自行領(lǐng)取的方式。3.采用集中發(fā)放方式時(shí)，行政管理部門應(yīng)提前通知員工領(lǐng)取時(shí)間、地點(diǎn)等信息，并安排專人負(fù)責(zé)發(fā)放登記。員工領(lǐng)取飯票時(shí)，需在《飯票發(fā)放登記表》上簽字確認(rèn)。4.采用部門自行領(lǐng)取方式時(shí)，行政管理部門應(yīng)將飯票發(fā)放至各部門，由部門指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并在《飯票發(fā)放登記表》上簽字確認(rèn)。（三）發(fā)放記錄1.行政管理部門應(yīng)建立飯票發(fā)放臺(tái)賬，詳細(xì)記錄飯票的發(fā)放時(shí)間、發(fā)放部門、發(fā)放數(shù)量、領(lǐng)取人姓名等信息。2.飯票發(fā)放臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。四、飯票使用管理（一）使用范圍飯票僅限在公司內(nèi)部食堂使用，不得用于其他消費(fèi)或轉(zhuǎn)讓。（二）使用規(guī)定1.員工在食堂用餐時(shí)，應(yīng)按照食堂規(guī)定的用餐標(biāo)準(zhǔn)使用飯票。超過用餐標(biāo)準(zhǔn)的部分，需自行支付現(xiàn)金。2.食堂工作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)飯票的真?zhèn)渭坝行?，?duì)無效飯票有權(quán)拒絕接收。3.飯票應(yīng)妥善保管，如有遺失、損壞等情況，不予補(bǔ)發(fā)。（三）使用記錄1.食堂應(yīng)建立飯票使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每餐飯票的使用數(shù)量、金額等信息。2.飯票使用臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。五、飯票回收管理（一）回收方式1.食堂工作人員應(yīng)在每餐結(jié)束后，及時(shí)回收飯票，并進(jìn)行整理、清點(diǎn)。2.飯票回收可采用集中回收或分散回收的方式。集中回收時(shí)，食堂工作人員應(yīng)將每餐回收的飯票統(tǒng)一交至行政管理部門；分散回收時(shí)，食堂工作人員應(yīng)將每餐回收的飯票分別交至各部門指定專人，由專人負(fù)責(zé)匯總后交至行政管理部門。（二）回收記錄1.行政管理部門應(yīng)建立飯票回收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄飯票的回收時(shí)間、回收部門、回收數(shù)量等信息。2.飯票回收臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。（三）作廢處理1.對(duì)于回收的無效飯票（如偽造、過期、損壞等），行政管理部門應(yīng)進(jìn)行登記，并定期進(jìn)行銷毀。2.飯票銷毀時(shí)，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保銷毀過程真實(shí)、完整。銷毀記錄應(yīng)保存[X]年。六、飯票財(cái)務(wù)管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)飯票管理業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.飯票印制費(fèi)用、發(fā)放費(fèi)用等相關(guān)支出，應(yīng)在“管理費(fèi)用——飯票費(fèi)用”科目中核算。3.飯票銷售收入（如有），應(yīng)在“其他業(yè)務(wù)收入——飯票收入”科目中核算。（二）資金管理1.飯票印制所需資金，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定及實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行支付。2.飯票銷售收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)飯票資金收支情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資金安全。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制飯票管理財(cái)務(wù)報(bào)表，反映飯票的印制、發(fā)放、使用、回收及資金收支等情況。2.飯票管理財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括飯票印制情況表、飯票發(fā)放情況表、飯票使用情況表、飯票回收情況表、飯票資金收支情況表等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)飯票管理財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查飯票印制、發(fā)放、使用、回收及財(cái)務(wù)管理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.行政管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)飯票管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）員工監(jiān)督1.公司員工有權(quán)對(duì)飯票管理工作進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向行政管理部門或公司領(lǐng)導(dǎo)舉報(bào)。2.對(duì)于員工的舉報(bào)，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給舉報(bào)人。八、附則（一）解釋