PAGE財務(wù)制度中現(xiàn)金管理規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保現(xiàn)金的安全、完整，提高資金使用效益，保障公司財務(wù)活動的正常進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家現(xiàn)金管理法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由不同人員負責，相互牽制、監(jiān)督?，F(xiàn)金收支日清月結(jié)，及時準確記錄現(xiàn)金收支情況，定期盤點現(xiàn)金，保證賬實相符。注重現(xiàn)金使用效率，合理安排現(xiàn)金儲備，避免資金閑置或短缺。二、現(xiàn)金收支范圍1.現(xiàn)金收入范圍公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)收取的現(xiàn)金款項。從銀行提取的現(xiàn)金。職工交回的差旅費剩余款、備用金退回款等。其他零星收入，如廢舊物資變賣收入等。2.現(xiàn)金支出范圍支付給職工的工資、獎金、津貼、福利等。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結(jié)算起點（一般為1000元，具體標準可根據(jù)實際情況調(diào)整）以下的零星支出。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務(wù)發(fā)生：銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)完成后，開具發(fā)票或收款收據(jù)，注明收款金額、付款單位等信息。收款：收款人員收到現(xiàn)金后，應立即在發(fā)票或收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并開具收款憑證，詳細記錄收款日期、金額、來源等信息。收款憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款單位，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。交款：收款人員應于當日或規(guī)定時間內(nèi)，將收取的現(xiàn)金交給出納人員。出納人員在收到現(xiàn)金后，應認真核對收款憑證與現(xiàn)金金額是否一致，無誤后在收款憑證上簽字確認，并開具現(xiàn)金收款收據(jù)給收款人員。入賬：出納人員根據(jù)收款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬，每日下班前將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行存款回執(zhí)單作為記賬憑證附件，編制記賬憑證，交會計人員進行賬務(wù)處理。2.現(xiàn)金支出流程申請：各部門或個人因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出事由、金額、收款單位或個人等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。審批：現(xiàn)金支出申請表經(jīng)部門負責人審核后，報財務(wù)負責人審批。財務(wù)負責人應根據(jù)公司財務(wù)制度和資金狀況，對現(xiàn)金支出申請進行嚴格審核，確保支出合理合規(guī)。付款：出納人員根據(jù)經(jīng)審批的現(xiàn)金支出申請表，開具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，應要求收款人員在現(xiàn)金支出憑證上簽字確認，并注明身份證號碼等信息?，F(xiàn)金支出憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)交收款單位或個人，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。入賬：出納人員根據(jù)現(xiàn)金支出憑證及時登記現(xiàn)金日記賬，每日下班前核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金是否一致。會計人員根據(jù)現(xiàn)金支出憑證編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。四、現(xiàn)金庫存限額管理1.限額核定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，結(jié)合公司實際情況，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定，具體金額由財務(wù)部門提出申請，報公司負責人審批后執(zhí)行。2.限額調(diào)整隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，如經(jīng)營規(guī)模擴大、業(yè)務(wù)量增加等，財務(wù)部門應及時對現(xiàn)金庫存限額進行重新核定和調(diào)整，確?，F(xiàn)金庫存限額合理有效。3.庫存管理出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。每日下班前，應將超過庫存限額的現(xiàn)金及時繳存銀行。如因特殊情況需要超限額留存現(xiàn)金，應經(jīng)財務(wù)負責人批準，并采取相應的安全防范措施。五、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點出納人員應每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應將現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金進行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。財務(wù)部門應定期組織對現(xiàn)金進行全面盤點，至少每月一次。盤點工作應由財務(wù)負責人組織，出納人員和其他財務(wù)人員共同參與。盤點結(jié)束后，應編制現(xiàn)金盤點報告表，詳細記錄盤點情況，包括賬實差異、原因分析及處理建議等?，F(xiàn)金盤點報告表應由參加盤點人員簽字確認。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應定期對公司現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金盤點制度落實情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。公司應接受外部審計機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)現(xiàn)金管理的資料和信息，確保公司現(xiàn)金管理工作合法合規(guī)。六、現(xiàn)金保管與安全1.保管要求現(xiàn)金應存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點，并有必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。保險柜鑰匙應由出納人員專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如因特殊情況需要暫時交接鑰匙，應經(jīng)財務(wù)負責人批準，并辦理交接手續(xù)?，F(xiàn)金應按照幣種、票面金額等分類存放，保持整齊有序，便于清點和核對。2.安全措施公司應加強對現(xiàn)金保管場所的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的監(jiān)控設(shè)備，確保現(xiàn)金保管場所的安全。出納人員在攜帶現(xiàn)金外出時，應采取必要安全防范措施，如使用安全包、安排專人陪同、選擇安全的交通工具等，確保現(xiàn)金安全。如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等意外情況，出納人員應立即報告財務(wù)負責人，并及時采取措施進行處理，如向公安機關(guān)報案、查明原因、追回損失等。同時，應按照公司規(guī)定進行相應的賬務(wù)處理。七、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的處理1.責任認定對違反本規(guī)定的行為，應根據(jù)事實和情節(jié)輕重，明確責任人員。責任人員包括直接責任人、相關(guān)管理人員等。2.處理措施對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，如坐支現(xiàn)金、白條抵庫、超限額留存現(xiàn)金等，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。如因違反現(xiàn)金管理規(guī)定給公司造成經(jīng)濟損失的，責任人員應承擔相應的