PAGE就業(yè)局內(nèi)部財務(wù)制度一、總則（一）制定目的為了規(guī)范就業(yè)局內(nèi)部財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障就業(yè)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于就業(yè)局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，依法進行財務(wù)收支活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)管理工作有序進行。3.公開性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，充分發(fā)揮財政資金在促進就業(yè)方面的作用。二、財務(wù)機構(gòu)與人員管理（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置就業(yè)局設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)全局的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備與工作任務(wù)相適應(yīng)的會計人員和出納人員，明確崗位職責(zé)，確保財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)。（二）會計人員職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。2.對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督，確保各項收支合法合規(guī)。3.定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。4.負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）出納人員職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。4.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作。（四）財務(wù)人員培訓(xùn)與考核定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。建立財務(wù)人員考核制度，對財務(wù)人員的工作表現(xiàn)進行考核評價，激勵財務(wù)人員認真履行職責(zé)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.真實性原則：預(yù)算編制要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)真實可靠。2.完整性原則：全面反映就業(yè)局的各項收入和支出，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：科學(xué)合理地預(yù)測各項收支，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制程序與方法1.每年年底，各部門根據(jù)下一年度的工作計劃和工作任務(wù)，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議數(shù)進行匯總、審核和平衡，結(jié)合就業(yè)局的總體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)就業(yè)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。4.預(yù)算編制采用零基預(yù)算法，對各項收支進行全面、細致的分析和預(yù)測，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門要按照預(yù)算安排組織實施各項工作，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門要加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、收入管理（一）收入范圍就業(yè)局的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自設(shè)立收費項目或提高收費標(biāo)準(zhǔn)。2.加強對收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定領(lǐng)購、使用和保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.及時足額上繳應(yīng)繳財政的各項收入，不得截留、挪用。（三）收入核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門要按照國家統(tǒng)一的會計制度對各項收入進行核算，確保收入核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.建立健全收入監(jiān)督機制，加強對收入來源和收入情況的監(jiān)督檢查，防止收入流失和違規(guī)收費行為的發(fā)生。五、支出管理（一）支出分類支出分為基本支出和項目支出?；局С鍪侵笧楸Ｕ暇蜆I(yè)局正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出；項目支出是指為完成特定的就業(yè)工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。（二）支出審批權(quán)限與程序1.基本支出按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財務(wù)部門審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.項目支出實行項目負責(zé)人負責(zé)制，項目負責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和工作進度提出用款申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項目支出需報局長辦公會審議通過。3.所有支出必須取得合法有效的原始憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。（三）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，大小寫金額一致，不得涂改、挖補。2.嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出不予報銷。3.差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并附相關(guān)審批文件和清單。4.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和采購，納入固定資產(chǎn)管理。（四）支出績效評價建立健全支出績效評價制度，對項目支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行評價。績效評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和項目決策的重要依據(jù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計價資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)計價按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定執(zhí)行。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和采購，納入固定資產(chǎn)管理。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細登記，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，要及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。（三）流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)1.加強對流動資產(chǎn)的管理，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。定期對流動資產(chǎn)進行清查盤點，確保流動資產(chǎn)的安全和完整。2.對無形資產(chǎn)進行登記入賬，按照規(guī)定進行攤銷。加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，防止無形資產(chǎn)流失。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門定期對財務(wù)收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.成立內(nèi)部審計機構(gòu)或委托社會中介機構(gòu)對就業(yè)局的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供財務(wù)資料和有關(guān)情況。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)軟件應(yīng)用采用符合國家統(tǒng)一會計制度和財務(wù)管理要求的財務(wù)軟件進行會計核算和財務(wù)管理，提高財務(wù)工作效率和信息化水平。（二）財務(wù)信息安全加強財務(wù)信息安全管理，采取必要的安全防護措施，防止財務(wù)信息泄露和被篡改。定