PAGE營業(yè)員財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司營業(yè)員的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，保障公司和營業(yè)員的合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體營業(yè)員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司經(jīng)營活動和財務(wù)狀況。3.規(guī)范性原則：各項財務(wù)工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進行操作，確保財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告財務(wù)信息，為公司決策提供及時、有效的依據(jù)。二、崗位職責(zé)（一）營業(yè)員職責(zé)1.負(fù)責(zé)商品銷售工作，按照公司規(guī)定的價格和促銷活動進行銷售操作，確保銷售業(yè)務(wù)的順利完成。2.認(rèn)真核對銷售商品的數(shù)量、金額等信息，確保銷售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在銷售過程中，如發(fā)現(xiàn)價格錯誤、商品信息不符等問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通解決。3.負(fù)責(zé)收集客戶信息，包括客戶姓名、聯(lián)系方式、購買偏好等，為公司的客戶關(guān)系管理提供支持。4.協(xié)助顧客完成商品的挑選、包裝等工作，提供優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)，提高顧客滿意度。5.按照公司規(guī)定，及時將銷售款項上繳財務(wù)部門，不得截留、挪用銷售款。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善營業(yè)員財務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核營業(yè)員的銷售數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對銷售數(shù)據(jù)進行定期分析，為公司經(jīng)營決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.負(fù)責(zé)與營業(yè)員核對銷售款項的上繳情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理款項上繳過程中出現(xiàn)的問題。4.為營業(yè)員提供財務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，幫助營業(yè)員了解財務(wù)制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，提高營業(yè)員的財務(wù)意識和業(yè)務(wù)水平。5.負(fù)責(zé)處理與營業(yè)員財務(wù)相關(guān)的其他工作，如財務(wù)報表編制、稅務(wù)申報等。三、銷售業(yè)務(wù)管理（一）銷售流程1.顧客挑選商品后，營業(yè)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并按照公司規(guī)定的價格計算銷售金額。2.開具銷售發(fā)票或銷售小票，銷售發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定開具，填寫內(nèi)容包括客戶名稱、商品名稱、數(shù)量、金額、稅率、稅額等信息，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。銷售小票應(yīng)注明銷售日期、商品信息、銷售金額等內(nèi)容，并加蓋公司銷售章。3.將銷售款項收取方式告知顧客，收取現(xiàn)金時應(yīng)當(dāng)面點清，確保金額無誤；使用銀行卡、電子支付等方式收款時，應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無誤，收款成功后及時打印收款憑證。4.對銷售商品進行包裝，將商品與銷售發(fā)票或銷售小票一并交付顧客。（二）銷售價格管理1.公司制定統(tǒng)一的商品銷售價格，營業(yè)員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定價格進行銷售，不得擅自調(diào)整價格。如有特殊情況需要調(diào)整價格，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2.對于促銷活動期間的商品價格，營業(yè)員應(yīng)按照公司制定的促銷方案執(zhí)行，確保促銷活動的順利開展。在促銷活動結(jié)束后，應(yīng)及時恢復(fù)原價銷售。（三）銷售退貨管理1.顧客要求退貨時，營業(yè)員應(yīng)按照公司規(guī)定的退貨流程進行處理。首先，檢查退貨商品的質(zhì)量、數(shù)量及相關(guān)憑證，確認(rèn)符合退貨條件后，填寫退貨申請單，注明退貨原因、商品名稱、數(shù)量、金額等信息。2.將退貨申請單提交給相關(guān)部門審核，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，辦理退貨手續(xù)。對于已收取的銷售款項，應(yīng)按照公司規(guī)定進行退款處理。退款方式應(yīng)與收款方式一致，如退還現(xiàn)金、通過銀行轉(zhuǎn)賬退還到顧客指定賬戶等。3.收回原銷售發(fā)票或銷售小票，如無法收回原發(fā)票，應(yīng)開具紅字發(fā)票沖減原銷售記錄，并將紅字發(fā)票與退貨申請單等相關(guān)憑證一并留存。四、收款管理（一）現(xiàn)金收款1.營業(yè)員收取現(xiàn)金時，應(yīng)在顧客面前當(dāng)面點清款項，確認(rèn)金額無誤后，開具收款憑證（如銷售小票），并加蓋公司收款章。2.每日營業(yè)結(jié)束后，營業(yè)員應(yīng)及時將收取的現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、繳存銀行等信息。現(xiàn)金繳存單應(yīng)與銀行回單核對一致，確保現(xiàn)金繳存金額準(zhǔn)確無誤。3.嚴(yán)禁營業(yè)員坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付其他費用或用于其他支出。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可坐支。（二）非現(xiàn)金收款1.營業(yè)員使用銀行卡、電子支付等非現(xiàn)金方式收款時，應(yīng)確保收款設(shè)備正常運行，收款信息準(zhǔn)確無誤。收款成功后，及時打印收款憑證，并將憑證交付顧客。2.每日營業(yè)結(jié)束后，營業(yè)員應(yīng)核對非現(xiàn)金收款記錄，與銀行對賬單或電子支付平臺的交易記錄進行核對，確保收款金額與實際交易金額一致。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通解決。3.對于非現(xiàn)金收款的款項，公司應(yīng)及時與銀行或電子支付平臺進行結(jié)算，確保資金及時到賬。同時，應(yīng)妥善保管收款相關(guān)的憑證和記錄，以備核查。五、庫存管理（一）商品入庫1.商品到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，確保商品與采購訂單一致。2.驗收合格的商品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，倉庫管理人員填寫入庫單，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉庫、財務(wù)等部門留存。3.倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的倉位將商品存放整齊，并建立庫存臺賬，詳細(xì)記錄商品的出入庫情況。庫存臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門核對，確保賬實相符。（二）商品出庫1.營業(yè)員根據(jù)銷售訂單從倉庫領(lǐng)取商品時，應(yīng)填寫出庫單，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、銷售訂單號等信息。出庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉庫、財務(wù)等部門留存。2.倉庫管理人員根據(jù)出庫單發(fā)貨，并在庫存臺賬上記錄商品的出庫情況。發(fā)貨時應(yīng)確保商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好，同時注意先進先出原則，避免商品積壓過期。3.每日營業(yè)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)核對當(dāng)日商品出庫情況，與銷售記錄進行核對，確保出庫商品與銷售商品一致。如發(fā)現(xiàn)出庫異常情況，應(yīng)及時與營業(yè)員和財務(wù)部門溝通解決。（三）庫存盤點1.公司定期組織庫存盤點工作，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理庫存商品、核對庫存臺賬等。盤點過程中，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)記錄盤點結(jié)果，確保盤點數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制庫存盤點報告，注明盤點日期、商品名稱、規(guī)格、實際庫存數(shù)量、賬存數(shù)量、盤盈或盤虧數(shù)量及原因等信息。庫存盤點報告應(yīng)提交給財務(wù)部門進行審核。4.財務(wù)部門根據(jù)庫存盤點報告進行賬務(wù)處理，對于盤盈或盤虧的商品，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行處理。如因管理不善等原因造成的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對營業(yè)員的銷售業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)、庫存業(yè)務(wù)等進行準(zhǔn)確的會計核算。2.以實際發(fā)生的交易為依據(jù)，記錄和反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。各項收入和費用應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行確認(rèn)和計量，確保財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性。3.對銷售商品的成本進行核算，按照公司規(guī)定的成本核算方法計算商品銷售成本。商品銷售成本應(yīng)與銷售收入相匹配，準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)營效益。（二）財務(wù)報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及與營業(yè)員業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售日報表、銷售月報表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。銷售日報表應(yīng)反映當(dāng)日營業(yè)員的銷售情況，包括銷售商品名稱、數(shù)量、金額、收款方式等信息；銷售月報表應(yīng)匯總當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，并進行分析說明，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行審核和報送。審核通過后的財務(wù)報表應(yīng)加蓋公司財務(wù)章，并及時報送公司管理層、股東及相關(guān)部門。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地進行稅務(wù)申報工作。每月按時申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各類稅款。2.在申報過程中，應(yīng)認(rèn)真核對各項稅務(wù)數(shù)據(jù)，確保申報金額準(zhǔn)確無誤。如有減免稅等特殊情況，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并提供相應(yīng)的證明材料。3.稅務(wù)申報完成后，應(yīng)妥善保管稅務(wù)申報資料，包括納稅申報表、財務(wù)報表、發(fā)票等，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。（二）發(fā)票管理1.公司應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定，統(tǒng)一購買、使用和保管發(fā)票。發(fā)票由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，設(shè)立發(fā)票登記簿，詳細(xì)記錄發(fā)票的購買、領(lǐng)用、開具、作廢、繳銷等情況。2.營業(yè)員在銷售商品時，應(yīng)按照規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票或開具與實際交易不符的發(fā)票。開具發(fā)票后，應(yīng)及時將發(fā)票聯(lián)交付顧客，并妥善保管存根聯(lián)和記賬聯(lián)。3.對于作廢發(fā)票和紅字發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行處理。作廢發(fā)票應(yīng)在全部聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并留存?zhèn)洳?；開具紅字發(fā)票應(yīng)符合稅務(wù)部門的規(guī)定，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后方可開具，并將紅字發(fā)票與相關(guān)證明材料一并留存。4.定期對發(fā)票進行盤點，確保發(fā)票的實際數(shù)量與發(fā)票登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)報告，并按照規(guī)定進行處理。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對營業(yè)員財務(wù)行為的監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門定期對營業(yè)員的銷售業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)、庫存業(yè)務(wù)等進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督崗位或指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督工作，對營業(yè)員的財務(wù)操作進行日常監(jiān)督。監(jiān)督人員應(yīng)具備專業(yè)的財務(wù)知識和較強的責(zé)任心，確保監(jiān)督工作的有效性。3.營業(yè)員應(yīng)自覺接受公司內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督，積極配合財務(wù)部門的工作。對于財務(wù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時糾正并采取措施加以改進。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的檢查工作，按照要求提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)