PAGE學(xué)校項目建設(shè)財務(wù)制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范學(xué)校項目建設(shè)財務(wù)管理，確保項目資金的合理使用、安全可靠，提高資金使用效益，保障學(xué)校項目建設(shè)的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各類項目建設(shè)的財務(wù)活動，包括但不限于新建、改建、擴建教學(xué)樓、實驗室、圖書館等基礎(chǔ)設(shè)施項目，以及各類專項科研項目、信息化建設(shè)項目等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保項目建設(shè)財務(wù)活動合法合規(guī)。2.專款專用原則：項目資金應(yīng)專項用于項目建設(shè)相關(guān)支出，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則：建立健全項目預(yù)算管理制度，加強預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和調(diào)整，確保項目資金按預(yù)算使用。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保項目建設(shè)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。5.公開透明原則：項目建設(shè)財務(wù)信息應(yīng)公開透明，接受學(xué)校內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門和社會監(jiān)督。二、項目預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、項目建設(shè)可行性研究報告和年度工作計劃，結(jié)合項目實際需求，編制項目預(yù)算。2.編制內(nèi)容：項目預(yù)算應(yīng)包括項目總預(yù)算和年度預(yù)算，總預(yù)算應(yīng)涵蓋項目建設(shè)全過程的各項費用，年度預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目進(jìn)度合理安排。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費、軟件購置及開發(fā)費、工程監(jiān)理費、設(shè)計費、咨詢費、管理費、預(yù)備費等。3.編制流程：項目建設(shè)單位應(yīng)在項目立項后，按照學(xué)校預(yù)算編制要求，組織編制項目預(yù)算草案，經(jīng)學(xué)校財務(wù)部門審核后，提交學(xué)校預(yù)算管理部門匯總平衡，報學(xué)校決策機構(gòu)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：項目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算組織實施，確保各項支出符合預(yù)算要求。2.控制預(yù)算調(diào)整：項目預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照學(xué)校預(yù)算調(diào)整規(guī)定，履行相關(guān)審批程序。3.加強預(yù)算分析：學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保項目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度相匹配。（三）預(yù)算監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：學(xué)校內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對項目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好項目預(yù)算執(zhí)行情況的審計和監(jiān)督工作。三、項目資金管理（一）資金籌集1.多渠道籌集資金：學(xué)校項目建設(shè)資金來源主要包括財政撥款、銀行貸款、社會捐贈、自有資金等。項目建設(shè)單位應(yīng)積極拓寬資金籌集渠道，確保項目建設(shè)資金及時足額到位。2.規(guī)范資金籌集程序：學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，規(guī)范項目建設(shè)資金籌集程序，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金支付1.嚴(yán)格支付審批：項目建設(shè)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校財務(wù)審批制度執(zhí)行，確保支付憑證真實有效、審批手續(xù)齊全。2.規(guī)范支付方式：項目建設(shè)資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。3.加強發(fā)票管理：項目建設(shè)單位應(yīng)加強對發(fā)票的管理，確保發(fā)票真實、合法、有效。（三）資金核算1.單獨建賬核算：項目建設(shè)資金應(yīng)實行單獨建賬核算，確保項目資金與學(xué)校其他資金分開管理、獨立核算。2.準(zhǔn)確核算成本：項目建設(shè)單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度，準(zhǔn)確核算項目建設(shè)成本，確保成本核算真實、準(zhǔn)確、完整。3.定期編制財務(wù)報告：項目建設(shè)單位應(yīng)定期編制項目建設(shè)財務(wù)報告，如實反映項目建設(shè)資金收支情況和項目建設(shè)成本核算情況。（四）資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：學(xué)校內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對項目資金使用情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好項目資金使用情況的審計和監(jiān)督工作。四、項目采購管理（一）采購計劃1.編制采購計劃：項目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和建設(shè)進(jìn)度，編制項目采購計劃，明確采購項目、采購數(shù)量、采購時間等。2.審核采購計劃：學(xué)校采購管理部門應(yīng)按照學(xué)校采購管理制度，對項目采購計劃進(jìn)行審核，確保采購計劃合理合規(guī)。（二）采購方式1.公開招標(biāo)：達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。2.邀請招標(biāo)：符合邀請招標(biāo)條件的采購項目，可采用邀請招標(biāo)方式進(jìn)行采購。3.競爭性談判：符合競爭性談判條件的采購項目，可采用競爭性談判方式進(jìn)行采購。4.單一來源采購：符合單一來源采購條件的采購項目，可采用單一來源采購方式進(jìn)行采購。5.詢價采購：符合詢價采購條件的采購項目，可采用詢價采購方式進(jìn)行采購。（三）采購程序1.采購申請：項目建設(shè)單位應(yīng)按照學(xué)校采購管理制度，填寫采購申請表，提交采購管理部門審核。2.采購審批：采購管理部門應(yīng)按照學(xué)校采購審批制度，對采購申請進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后組織實施采購。3.采購實施：采購管理部門應(yīng)按照采購方式和采購程序，組織實施采購活動，確保采購過程公開、公平、公正。4.合同簽訂：采購項目成交后，采購管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.驗收付款：采購項目完成后，項目建設(shè)單位應(yīng)組織驗收，驗收合格后按照采購合同約定支付貨款。（四）采購監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：學(xué)校內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對項目采購活動的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好項目采購活動的審計和監(jiān)督工作。五項目合同管理（一）合同簽訂1.簽訂合同前審查：項目建設(shè)單位在簽訂項目建設(shè)合同前，應(yīng)按照學(xué)校合同管理制度，對合同條款進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體。2.簽訂合同審批：項目建設(shè)合同經(jīng)審查通過后，應(yīng)按照學(xué)校合同審批制度，提交學(xué)校決策機構(gòu)審批。3.簽訂合同蓋章：項目建設(shè)合同經(jīng)審批通過后，由學(xué)校授權(quán)代表簽字并加蓋學(xué)校公章。（二）合同履行1.嚴(yán)格履行合同：項目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同順利履行。2.跟蹤合同執(zhí)行：學(xué)校應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤機制，及時掌握合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行中存在的問題。3.變更合同條款：如因特殊原因確需變更合同條款的，應(yīng)按照學(xué)校合同變更規(guī)定，履行相關(guān)審批程序。（三）合同監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：學(xué)校內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對項目建設(shè)合同履行情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好項目建設(shè)合同履行情況的審計和監(jiān)督工作。六、項目竣工決算管理（一）決算編制1.編制決算報告：項目建設(shè)完成后，項目建設(shè)單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度，及時編制項目竣工決算報告，如實反映項目建設(shè)全過程的財務(wù)收支情況和項目建設(shè)成本核算情況。2.審核決算報告：學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校決算審核制度，對項目竣工決算報告進(jìn)行審核，確保決算報告真實、準(zhǔn)確、完整。3.審批決算報告：項目竣工決算報告經(jīng)審核通過后，提交學(xué)校決策機構(gòu)審批。（二）決算審計1.委托審計：學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對項目竣工決算進(jìn)行審計。2.配合審計工作：項目建設(shè)單位應(yīng)積極配合社會中介機構(gòu)做好項目竣工決算審計工作，提供相關(guān)資料，協(xié)助審計人員開展工作。3.整改審計問題：項目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計意見，及時整改項目竣工決算中存在的問題，確保項目竣工決算真實、準(zhǔn)確、完整。（三）資產(chǎn)交付1.辦理資產(chǎn)交付手續(xù)：項目建設(shè)完成并通過竣工決算審計后，項目建設(shè)單位應(yīng)按照學(xué)校資產(chǎn)管理規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，將項目資產(chǎn)移交學(xué)校資產(chǎn)管理部門。2.進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬：學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照學(xué)校資產(chǎn)管理規(guī)定，對接收的項目資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，確保資產(chǎn)賬實相符。七、財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.識別財務(wù)風(fēng)險：學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險識別機制，定期對項目建設(shè)財務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險識別，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險。2.分析風(fēng)險成因：對識別出的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)深入分析其成因，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險評估1.評估風(fēng)險程度：學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險評估機制，對識別出的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險程度。2.制定風(fēng)險等級：根據(jù)風(fēng)險程度，將財務(wù)風(fēng)險分為高、中、低三個等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供參考。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.制定應(yīng)對措施：針對不同等級的財務(wù)風(fēng)險，學(xué)校應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.實施應(yīng)對措施：學(xué)校應(yīng)按照制定的風(fēng)險應(yīng)對措施，組織實施風(fēng)險應(yīng)對工作，確保風(fēng)險應(yīng)對措施有效執(zhí)行。（四）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控風(fēng)險狀況：學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對項目建設(shè)財務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，及時掌握財務(wù)風(fēng)險狀況。2.調(diào)整應(yīng)對措施：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，確保財務(wù)風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。八、財務(wù)信息管理（一）信息收集1.收集財務(wù)信息：項目建設(shè)單位應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)信息管理制度，及時收集、整理項目建設(shè)財務(wù)活動中的各類信息，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.審核信息質(zhì)量：學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)信息審核制度，對收集的財務(wù)信息進(jìn)行審核，確保信息質(zhì)量。（二）信息處理1.處理財務(wù)信息：項目建設(shè)單位應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)信息處理制度對收集的財務(wù)信息進(jìn)行處理，及時生成各類財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。2.分析財務(wù)信息：學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)信息分析制度，對生成的財務(wù)報表和財務(wù)分析報告進(jìn)行分析，為學(xué)校決策提供依據(jù)。（三）信息傳遞1.傳遞財務(wù)信息：項目建設(shè)單位應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)信息傳遞制度，及時將處理后的財務(wù)信息傳遞給學(xué)校財務(wù)部門和相關(guān)部門。2.共享財務(wù)信息：學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)信息共享