PAGE生產(chǎn)桶裝水財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范生產(chǎn)桶裝水企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)中的行為規(guī)范和管理要求。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無遺漏。4.及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)工作及時(shí)、高效，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。5.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程。3.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.進(jìn)行成本核算與控制，分析成本構(gòu)成，提出降低成本的措施和建議。5.參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動(dòng)。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證。登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)成本核算與管理，計(jì)算產(chǎn)品成本，分析成本變動(dòng)原因。協(xié)助編制年度預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)。整理和保管財(cái)務(wù)檔案，確保檔案資料完整、安全。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白票據(jù)，確保資金和票據(jù)安全。協(xié)助編制資金報(bào)表，反映資金收支情況。配合會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置、登記和編制，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)生產(chǎn)桶裝水業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置以下主要會(huì)計(jì)科目：1.資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款；原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品；固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、無形資產(chǎn)等。2.負(fù)債類：短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等。3.所有者權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。4.成本類：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等。5.損益類：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用等。（三）賬務(wù)處理流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并按規(guī)定進(jìn)行審核和簽字。2.會(huì)計(jì)人員對(duì)審核無誤的原始憑證進(jìn)行整理和分類，編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.定期進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)，確保賬簿記錄準(zhǔn)確無誤。5.期末，根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。6.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)審核無誤后，按規(guī)定報(bào)送相關(guān)部門和人員。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求進(jìn)行編制，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后[X]日內(nèi)編制完成并報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門；年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后[X]日內(nèi)編制完成并報(bào)送公司股東、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)方。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，確保報(bào)表質(zhì)量。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股東投入、內(nèi)部留存收益等。2.銀行借款應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理借款手續(xù)，簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。3.股東投入資金應(yīng)按照公司章程規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)資和工商登記變更。4.加強(qiáng)資金籌集管理，降低資金成本，防范資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度預(yù)算和月度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，編制資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入、資金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容。2.嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和計(jì)劃性。資金支出應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款依據(jù)合法、合規(guī)、真實(shí)。付款時(shí)應(yīng)核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保資金支付安全。4.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。對(duì)于閑置資金，應(yīng)進(jìn)行合理的投資理財(cái)，增加資金收益。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上支付等方式進(jìn)行資金結(jié)算。結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制要求進(jìn)行選擇。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.建立資金結(jié)算臺(tái)賬，記錄每筆資金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間、金額、收款單位、付款用途等信息，確保資金結(jié)算清晰明了。（四）資金安全管理1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，確?，F(xiàn)金庫存安全。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。2.加強(qiáng)銀行存款管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.加強(qiáng)資金安全防范意識(shí)教育，提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)人員的資金安全防范能力。對(duì)涉及資金安全管理的重要崗位人員應(yīng)定期進(jìn)行輪崗。4.建立資金安全應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的資金安全事故制定應(yīng)對(duì)措施，確保在突發(fā)情況下能夠及時(shí)、有效地保障資金安全。五、成本費(fèi)用管理(一)成本核算對(duì)象與方法1.以桶裝水生產(chǎn)批次為成本核算對(duì)象，采用品種法進(jìn)行成本核算。2.成本核算內(nèi)容包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。（二）成本費(fèi)用控制措施1.直接材料成本控制建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保原材料質(zhì)量穩(wěn)定，價(jià)格合理。加強(qiáng)原材料采購管理，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理安排采購數(shù)量，避免積壓和浪費(fèi)。嚴(yán)格控制原材料庫存，定期盤點(diǎn)，及時(shí)處理呆滯原材料。優(yōu)化生產(chǎn)工藝，提高原材料利用率，降低單位產(chǎn)品原材料消耗。2.直接人工成本控制根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置人力資源，制定科學(xué)合理的勞動(dòng)定額和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工技能水平和工作效率，減少人工浪費(fèi)。建立合理的薪酬體系，確保薪酬水平與員工工作績效相匹配，激勵(lì)員工提高工作積極性。3.制造費(fèi)用控制制定制造費(fèi)用預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任部門。加強(qiáng)設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，降低設(shè)備維修費(fèi)用和能耗。嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等間接費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)。定期對(duì)制造費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決費(fèi)用控制中存在的問題。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批單等相關(guān)資料。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，超過規(guī)定時(shí)間的報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)說明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。六、銷售與收款管理（一）銷售業(yè)務(wù)流程1.客戶提出訂單需求，銷售部門進(jìn)行訂單受理和審核。2.銷售部門根據(jù)訂單安排生產(chǎn)和發(fā)貨，并開具銷售發(fā)票。3.倉庫部門根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行貨物出庫，并登記庫存臺(tái)賬。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行應(yīng)收賬款核算。（二）銷售價(jià)格管理1.制定銷售價(jià)格政策，明確不同產(chǎn)品、不同客戶、不同銷售區(qū)域的銷售價(jià)格。銷售價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場行情、成本變動(dòng)等因素適時(shí)調(diào)整。2.銷售價(jià)格調(diào)整應(yīng)履行審批程序，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷售部門應(yīng)及時(shí)將價(jià)格調(diào)整信息通知客戶。（三）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款期限、還款情況等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)采取催收措施。3.加強(qiáng)與客戶的溝通與協(xié)調(diào)，了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力，制定合理的催收策略。對(duì)于長期拖欠賬款的客戶，應(yīng)采取法律手段追討欠款。4.建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。七、采購與付款管理（一）采購業(yè)務(wù)流程1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制采購計(jì)劃，確定采購品種、數(shù)量、規(guī)格等。2.采購部門選擇供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，簽訂采購合同。3.采購部門根據(jù)采購合同安排采購訂單，跟蹤采購進(jìn)度。4.倉庫部門根據(jù)采購訂單進(jìn)行驗(yàn)收入庫，并填寫入庫單。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單、采購發(fā)票等資料進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理付款手續(xù)。（二）采購價(jià)格管理1.建立采購價(jià)格審核機(jī)制，對(duì)采購價(jià)格進(jìn)行審核和控制。采購價(jià)格應(yīng)在保證質(zhì)量的前提下，參考市場價(jià)格和歷史采購價(jià)格，確保價(jià)格合理。2.定期對(duì)采購價(jià)格進(jìn)行分析和評(píng)估，與市場價(jià)格進(jìn)行比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)價(jià)格異常情況并采取措施。（三）應(yīng)付賬款管理1.建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，記錄供應(yīng)商名稱、欠款金額、欠款期限、付款情況等信息。2.定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，合理安排資金支付，確保按時(shí)足額支付供應(yīng)商貨款。3.加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，維護(hù)良好的合作關(guān)系。八、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置與驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批流程進(jìn)行，購置前應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和論證。2.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并辦理入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊與攤銷1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提，折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。2.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。3.對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照直線法進(jìn)行攤銷，攤銷期限根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命確定。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等方式。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估和鑒定，確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。3.固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，確保賬實(shí)相符。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定期限進(jìn)行納稅申報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.納稅申報(bào)應(yīng)采用電子申報(bào)或上門申報(bào)等方式進(jìn)行，申報(bào)資料應(yīng)齊全、合規(guī)。（二）稅款繳納1.按照納稅申報(bào)結(jié)果，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排查。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。3.對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)咨詢稅務(wù)顧問或稅務(wù)機(jī)關(guān)，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。十、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)過程中應(yīng)收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論客觀、公正。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)紀(jì)律的遵守。2.建立財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，提高財(cái)務(wù)人員的自律意識(shí)，確保財(cái)務(wù)工作的獨(dú)立性和公正性。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證（原始憑證、記賬憑證）、會(huì)計(jì)賬簿（總賬、明細(xì)賬、日記賬等）、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和分類，確保資