PAGE財(cái)務(wù)制度中金庫(kù)規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司/組織的金庫(kù)管理，確保資金安全、完整，提高資金使用效率，保障公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)行，維護(hù)公司/組織的經(jīng)濟(jì)利益。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司/組織內(nèi)部涉及金庫(kù)管理的所有部門(mén)、崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.安全性原則：金庫(kù)管理必須確保資金的安全存儲(chǔ)，防止資金被盜、挪用、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范金庫(kù)操作流程。3.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)金庫(kù)業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。4.保密性原則：金庫(kù)管理人員應(yīng)對(duì)金庫(kù)相關(guān)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、金庫(kù)設(shè)置與管理（一）金庫(kù)選址1.金庫(kù)應(yīng)選擇在安全、隱蔽、便于監(jiān)控的地點(diǎn)，遠(yuǎn)離易燃、易爆、易腐蝕等危險(xiǎn)區(qū)域。2.金庫(kù)所在建筑應(yīng)具備良好的防盜、防火、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施，確保金庫(kù)環(huán)境安全穩(wěn)定。（二）金庫(kù)建設(shè)1.金庫(kù)應(yīng)按照安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，具備堅(jiān)固的墻體、門(mén)、窗等防護(hù)設(shè)施。2.金庫(kù)內(nèi)部應(yīng)劃分不同功能區(qū)域，如現(xiàn)金存放區(qū)、貴重物品存放區(qū)、票據(jù)存放區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。3.金庫(kù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、報(bào)警裝置、消防器材等，并確保其正常運(yùn)行。（三）金庫(kù)管理制度1.建立健全金庫(kù)管理制度，明確金庫(kù)管理人員的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。2.金庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守金庫(kù)管理制度，不得擅自更改金庫(kù)操作流程或違反規(guī)定操作。3.定期對(duì)金庫(kù)管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。三、金庫(kù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)金庫(kù)業(yè)務(wù)量和安全要求，合理配備金庫(kù)管理人員，確保金庫(kù)工作的正常開(kāi)展。2.金庫(kù)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉金庫(kù)管理業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。（二）人員培訓(xùn)1.定期組織金庫(kù)管理人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括金庫(kù)管理制度、安全防范知識(shí)、業(yè)務(wù)操作流程、應(yīng)急處理措施等。（三）人員考核1.建立金庫(kù)管理人員考核機(jī)制，對(duì)其工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、安全責(zé)任等方面進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果作為金庫(kù)管理人員薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的依據(jù)。（四）人員輪崗1.實(shí)行金庫(kù)管理人員輪崗制度，定期對(duì)金庫(kù)管理人員進(jìn)行崗位輪換，防止因長(zhǎng)期在同一崗位工作而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2.輪崗期限應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定，一般為[X]年。四、金庫(kù)業(yè)務(wù)操作流程（一）現(xiàn)金收付1.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)部門(mén)收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)填制現(xiàn)金繳款單，并將現(xiàn)金及繳款單交至金庫(kù)管理人員。金庫(kù)管理人員收到現(xiàn)金及繳款單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金金額、繳款單內(nèi)容等，無(wú)誤后在繳款單上簽字確認(rèn)，并將現(xiàn)金存入指定的現(xiàn)金存放區(qū)。金庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收入情況記錄在現(xiàn)金日記賬上，并與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。2.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)部門(mén)需要支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制現(xiàn)金支票或現(xiàn)金借據(jù)，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)將現(xiàn)金支票或現(xiàn)金借據(jù)交至金庫(kù)管理人員。金庫(kù)管理人員收到現(xiàn)金支票或現(xiàn)金借據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)其內(nèi)容、審批手續(xù)等，無(wú)誤后按照規(guī)定辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。金庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金支出情況記錄在現(xiàn)金日記賬上，并與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。（二）票據(jù)管理1.票據(jù)購(gòu)入財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前制定票據(jù)購(gòu)入計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。按照審批后的計(jì)劃，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)到指定的票據(jù)發(fā)售機(jī)構(gòu)購(gòu)入票據(jù)，并辦理相關(guān)手續(xù)。購(gòu)入的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交至金庫(kù)管理人員，金庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼等，無(wú)誤后進(jìn)行登記入庫(kù)。2.票據(jù)使用業(yè)務(wù)部門(mén)需要使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填制票據(jù)領(lǐng)用單，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)到金庫(kù)管理人員處領(lǐng)用票據(jù)，并在票據(jù)領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。金庫(kù)管理人員應(yīng)按照票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上進(jìn)行記錄。業(yè)務(wù)部門(mén)使用票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根或相關(guān)聯(lián)次交回金庫(kù)管理人員，金庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)使用情況，無(wú)誤后進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)處理。3.票據(jù)作廢因業(yè)務(wù)變更、票據(jù)損壞等原因需要作廢票據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填制票據(jù)作廢申請(qǐng)單，并說(shuō)明作廢原因。經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，將作廢票據(jù)交至金庫(kù)管理人員。金庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)作廢票據(jù)的號(hào)碼、聯(lián)次等，確認(rèn)無(wú)誤后在票據(jù)登記簿上進(jìn)行作廢登記，并將作廢票據(jù)妥善保管。（三）貴重物品管理1.貴重物品購(gòu)入公司/組織因業(yè)務(wù)需要購(gòu)入貴重物品時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)徟?。?gòu)入的貴重物品應(yīng)及時(shí)交至金庫(kù)管理人員，金庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)貴重物品的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，無(wú)誤后進(jìn)行登記入庫(kù)。2.貴重物品保管金庫(kù)管理人員應(yīng)將貴重物品存放在專(zhuān)門(mén)的貴重物品存放區(qū)，并確保其安全。定期對(duì)貴重物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。3.貴重物品領(lǐng)用業(yè)務(wù)部門(mén)需要領(lǐng)用貴重物品時(shí)，應(yīng)填制貴重物品領(lǐng)用單，并按照規(guī)定程序?qū)徟徟ㄟ^(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)到金庫(kù)管理人員處領(lǐng)用貴重物品，并在貴重物品領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。金庫(kù)管理人員應(yīng)按照貴重物品領(lǐng)用單上的內(nèi)容發(fā)放貴重物品，并在貴重物品登記簿上進(jìn)行記錄。4.貴重物品歸還業(yè)務(wù)部門(mén)使用完貴重物品后，應(yīng)及時(shí)將其歸還至金庫(kù)管理人員。金庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)歸還的貴重物品，確認(rèn)無(wú)誤后在貴重物品登記簿上進(jìn)行歸還登記。（四）金庫(kù)盤(pán)點(diǎn)1.定期盤(pán)點(diǎn)金庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金、票據(jù)、貴重物品等進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期一般為[X]月，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)填制金庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況。2.不定期盤(pán)點(diǎn)根據(jù)公司/組織內(nèi)部管理需要或特殊情況，可對(duì)金庫(kù)進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)。不定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員等，并確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理如盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填制金庫(kù)盤(pán)點(diǎn)差異表。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的情況，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理，調(diào)整相關(guān)賬目，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、金庫(kù)安全防范措施（一）安全設(shè)施建設(shè)1.金庫(kù)應(yīng)安裝先進(jìn)的監(jiān)控系統(tǒng)，確保對(duì)金庫(kù)內(nèi)外進(jìn)行全方位、實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)具備錄像存儲(chǔ)功能，錄像資料保存期限不少于[X]天。3.金庫(kù)應(yīng)安裝報(bào)警裝置，如紅外報(bào)警、震動(dòng)報(bào)警、煙霧報(bào)警等，并與公安機(jī)關(guān)報(bào)警系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)。4.金庫(kù)門(mén)應(yīng)采用堅(jiān)固的防盜門(mén)，具備多重鎖具和防護(hù)措施，如防彈、防火、防撬等。5.金庫(kù)窗戶(hù)應(yīng)安裝防盜網(wǎng)，確保安全。（二）安全管理制度1.建立金庫(kù)安全管理制度，明確金庫(kù)安全防范責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)金庫(kù)安全工作的管理。2.金庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全管理制度，不得擅自離崗、脫崗，確保金庫(kù)安全。3.金庫(kù)鑰匙應(yīng)由專(zhuān)人保管，實(shí)行雙人分管制度，嚴(yán)禁將金庫(kù)鑰匙交由一人保管。4.金庫(kù)密碼應(yīng)定期更換，嚴(yán)禁將密碼告知無(wú)關(guān)人員。5.加強(qiáng)對(duì)金庫(kù)周邊環(huán)境的巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患。（三）應(yīng)急處理措施1.制定金庫(kù)應(yīng)急處理預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和措施。2.定期組織金庫(kù)管理人員進(jìn)行應(yīng)急演練，提高其應(yīng)急處理能力。3.如發(fā)生突發(fā)事件，金庫(kù)管理人員應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處理預(yù)案，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)。4.在應(yīng)急處理過(guò)程中，應(yīng)確保人員安全，盡量減少損失，并配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理。六、金庫(kù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查金庫(kù)管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性、資金安全狀況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金庫(kù)管理人員的日常監(jiān)督，定期檢查金庫(kù)賬目、現(xiàn)金、票據(jù)、貴重物品等，確保金庫(kù)管理工作規(guī)范有序。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、人民銀行等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供金庫(kù)管理相關(guān)資料和信息。