PAGE新公司會計建立財務(wù)制度[公司名稱]財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，做到制度無遺漏。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)特點，確保制度有效執(zhí)行。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析報告。2.制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和建議。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。（二）財務(wù)人員配備1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財務(wù)管理需要，配備足夠數(shù)量的財務(wù)人員，包括會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。對財務(wù)人員進行培訓(xùn)、考核和管理，提高財務(wù)團隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他財務(wù)管理工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確?，F(xiàn)金和有價證券的安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制資金收支報表，及時向財務(wù)經(jīng)理匯報資金收支情況。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如票據(jù)傳遞、對賬等。三、會計核算（一）會計政策與估計1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，選擇合適的會計政策和會計估計方法，并保持一致性和連貫性。2.會計政策和會計估計的變更應(yīng)符合國家法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求，并按規(guī)定進行審批和披露。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理需要，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤等六大類。2.會計科目的使用應(yīng)遵循會計制度的規(guī)定，確保會計信息的準(zhǔn)確性和可比性。（三）會計憑證與賬簿1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實、合法、完整，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，確保會計分錄的正確性。2.會計賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬實相符。（四）財務(wù)報表編制1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字清晰，內(nèi)容完整，報表之間、報表各項目之間應(yīng)銜接一致。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對外報送。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。3.資金預(yù)算經(jīng)財務(wù)部門審核、公司負(fù)責(zé)人審批后下達執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。（二）資金籌集管理1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性和效益性原則，確保資金來源合法、成本合理、風(fēng)險可控。3.公司應(yīng)建立健全資金籌集管理制度，明確資金籌集的審批程序和責(zé)任，加強對資金籌集過程的監(jiān)督和管理。（三）資金使用管理1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進行，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.資金使用應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算安排，優(yōu)先保障公司生產(chǎn)經(jīng)營和重點項目的資金需求。3.公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用效益。（四）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。2.資金結(jié)算應(yīng)通過銀行等正規(guī)金融機構(gòu)進行，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和白條抵庫。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶信息準(zhǔn)確無誤。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司應(yīng)加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。2.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)。3.公司應(yīng)定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）應(yīng)收賬款管理1.公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理。2.在銷售商品或提供勞務(wù)時，應(yīng)明確應(yīng)收賬款的結(jié)算方式、期限和違約責(zé)任等條款。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時與客戶溝通催款，對逾期應(yīng)收賬款應(yīng)采取有效措施進行催收，確保應(yīng)收賬款及時收回。（三）存貨管理1.公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出和盤點等環(huán)節(jié)的管理。2.存貨采購應(yīng)按照公司采購制度進行，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.存貨驗收應(yīng)嚴(yán)格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進行，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.存貨保管應(yīng)分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，確保存貨安全。5.存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保存貨發(fā)出的真實性和合理性。6.公司應(yīng)定期對存貨進行盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損等情況應(yīng)及時查明原因并進行處理。（四）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)投資計劃進行，確保購置資產(chǎn)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。3.固定資產(chǎn)驗收應(yīng)嚴(yán)格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進行，確保固定資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊計提準(zhǔn)確。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保固定資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、合理。6.公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損等情況應(yīng)及時查明原因并進行處理。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，如實申報納稅。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報工作，確保納稅申報準(zhǔn)確、及時。3.納稅申報應(yīng)按照規(guī)定的期限和方式進行，報送的納稅申報表和相關(guān)資料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額繳納稅款，不得拖欠或偷逃稅款。2.稅款繳納應(yīng)通過銀行等正規(guī)金融機構(gòu)進行，確保稅款繳納及時、準(zhǔn)確。3.公司應(yīng)建立健全稅款繳納管理制度，明確稅款繳納的審批程序和責(zé)任，加強對稅款繳納過程的監(jiān)督和管理。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司稅務(wù)情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并采取有效措施進行防范和化解。3.公司應(yīng)加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。七、財務(wù)審批與內(nèi)部控制（一）財務(wù)審批流程1.公司建立健全財務(wù)審批制度，明確財務(wù)審批的流程和權(quán)限。2.各項費用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，先由經(jīng)辦人員填寫費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，最后由公司負(fù)責(zé)人審批。3.重大資金支出、投資項目等應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進行審批，確保決策科學(xué)、合理。（二）內(nèi)部控制制度1.公司建立健全內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)活動的內(nèi)部控制。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用控制、財務(wù)審批等各個方面，確保財務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.公司應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改，不斷完善內(nèi)部控制制度。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的內(nèi)部監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)、財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計。2.外部審計報告應(yīng)作為公司財務(wù)信息披露的重要依據(jù)，確保公司財務(wù)信息的真實性和透明度。3.公司應(yīng)積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。九、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告、財務(wù)預(yù)算、資金計劃、合同協(xié)議等與公司財務(wù)活動相關(guān)的文件和資料。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)檔案管理的要求，定期對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，確保財務(wù)檔案的完整性和規(guī)范性。2.財務(wù)