PAGE認真執(zhí)行財務(wù)制度總則1.目的：為加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本財務(wù)制度。2.適用范圍：本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則：公司財務(wù)管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性原則，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，確保財務(wù)信息完整、及時、準確。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。負責公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全、高效運作。負責稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風險。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。組織財務(wù)核算和財務(wù)分析，為公司決策提供支持。負責財務(wù)團隊建設(shè)和管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。會計人員負責公司日常財務(wù)核算工作，編制會計憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表。負責財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納人員負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負責支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用工作。協(xié)助會計人員做好其他財務(wù)工作。財務(wù)核算1.會計政策與會計估計公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。2.會計憑證與賬簿設(shè)置公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設(shè)置會計憑證和賬簿。會計憑證應(yīng)真實、合法、有效，賬簿應(yīng)及時、準確、完整地記錄公司財務(wù)收支情況。3.財務(wù)報表編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表及相關(guān)附表。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并經(jīng)公司管理層審核簽字后對外報送。資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金?；I集資金的方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。公司應(yīng)制定資金籌集計劃，明確籌集資金的用途、金額、期限等，并報公司管理層批準后實施。2.資金使用公司應(yīng)按照資金籌集計劃使用資金，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。公司資金使用應(yīng)實行審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司董事會或股東大會批準。公司應(yīng)加強資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全、高效運作。3.資金結(jié)算公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。資金結(jié)算應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，嚴禁現(xiàn)金坐支。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司應(yīng)加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。公司應(yīng)定期對貨幣資金進行盤點，做到賬實相符。2.應(yīng)收賬款管理公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款規(guī)模。應(yīng)收賬款應(yīng)及時進行催收，確保應(yīng)收賬款及時收回。公司應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和風險評估，對可能發(fā)生的壞賬及時計提壞賬準備。3.存貨管理公司應(yīng)加強存貨的管理，建立健全存貨管理制度。存貨應(yīng)按照實際成本計價，定期進行盤點，做到賬實相符。公司應(yīng)合理控制存貨庫存水平,避免存貨積壓或缺貨。4.固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。固定資產(chǎn)應(yīng)按照實際成本計價，定期進行折舊計提。公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定進行審批。成本費用管理1.成本費用核算原則公司應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算。成本費用應(yīng)按照受益對象進行分配，確保成本費用核算準確、合理。2.成本費用控制公司應(yīng)建立健全成本費用控制制度，加強成本費用管理。成本費用控制應(yīng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程，采取有效措施降低成本費用。公司應(yīng)定期對成本費用進行分析和考核，對成本費用控制效果顯著的部門和個人給予獎勵。3.費用報銷管理公司應(yīng)制定費用報銷制度，明確費用報銷流程和審批權(quán)限。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)審批后予以報銷。公司應(yīng)加強對費用報銷的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的費用報銷不予批準。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。公司利潤分配應(yīng)保持連續(xù)性和穩(wěn)定性，不得隨意改變利潤分配政策。2.利潤分配順序公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，先彌補以前年度虧損，再提取法定盈余公積和任意盈余公積，最后向股東分配利潤。3.利潤分配方案公司應(yīng)根據(jù)當年經(jīng)營成果和利潤分配政策，制定利潤分配方案。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過后，報公司股東大會批準實施。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記。公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限和申報方式，如實申報繳納各項稅款。2.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)加強稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負。稅務(wù)籌劃應(yīng)在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行，確保稅務(wù)籌劃合法、合規(guī)。3.稅務(wù)風險管理公司應(yīng)加強稅務(wù)風險管理，建立健全稅務(wù)風險管理制度。公司應(yīng)定期對稅務(wù)風險進行評估和排查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風險問題。財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行。2.財務(wù)檢查公司應(yīng)定期對財務(wù)工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)工作中存在的問題。財務(wù)檢查應(yīng)包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)核算情況、資金管理情況等方面。3.外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計。外部審計機構(gòu)應(yīng)出具審計報告，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性、完整性發(fā)表審計意見。財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告、財務(wù)制度等。2.財務(wù)檔案保管期限財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。一般財務(wù)檔案保管期限為10