PAGE學(xué)生處內(nèi)部財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范學(xué)生處內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障學(xué)生處各項(xiàng)工作的順利開展，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)生處全體工作人員以及與學(xué)生處財(cái)務(wù)相關(guān)的各類活動(dòng)和業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)工作有章可循。3.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保年度預(yù)算收支平衡，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）學(xué)生處負(fù)責(zé)人職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)和組織學(xué)生處的財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策符合學(xué)校整體利益和財(cái)務(wù)制度要求。3.監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)學(xué)生處日常財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映財(cái)務(wù)狀況。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合法、合規(guī)、合理。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.做好財(cái)務(wù)檔案管理工作，妥善保管各類財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。5.協(xié)助相關(guān)部門做好收費(fèi)管理、資產(chǎn)管理等工作，維護(hù)學(xué)生處的財(cái)務(wù)秩序。（三）其他人員職責(zé)1.涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的工作人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。2.全體工作人員應(yīng)增強(qiáng)財(cái)務(wù)意識(shí)，遵守財(cái)務(wù)制度，共同維護(hù)學(xué)生處的財(cái)務(wù)安全。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年根據(jù)學(xué)校下達(dá)的預(yù)算編制要求和學(xué)生處工作計(jì)劃，由財(cái)務(wù)管理人員牽頭，各業(yè)務(wù)科室配合，編制學(xué)生處年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)收入和支出因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和當(dāng)年工作計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)，包括學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、獎(jiǎng)助學(xué)金、捐贈(zèng)收入等。4.支出預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目分類編制，包括人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)助學(xué)金支出等。明確各項(xiàng)支出的用途、金額和時(shí)間安排。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，按照預(yù)算安排控制各項(xiàng)支出。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審批。3.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算收入或支出項(xiàng)目發(fā)生較大變動(dòng)。學(xué)校工作計(jì)劃調(diào)整，影響學(xué)生處預(yù)算安排。其他不可預(yù)見因素，致使原預(yù)算無法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)學(xué)生處負(fù)責(zé)人審核后報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審批。四、收入管理（一）學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)管理1.嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)時(shí)間收取學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)。2.收費(fèi)人員應(yīng)向?qū)W生開具合法有效的收費(fèi)票據(jù)，并及時(shí)將收費(fèi)情況報(bào)送財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)工作的監(jiān)督檢查，防止出現(xiàn)亂收費(fèi)、少收費(fèi)等現(xiàn)象。（二）獎(jiǎng)助學(xué)金管理1.認(rèn)真做好獎(jiǎng)助學(xué)金的評(píng)定、審核和發(fā)放工作。嚴(yán)格按照相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)確定獎(jiǎng)助學(xué)金獲得者名單，確保公平、公正、公開。2.獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式直接發(fā)放到學(xué)生個(gè)人銀行賬戶，不得發(fā)放現(xiàn)金。3.及時(shí)將獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放情況進(jìn)行公示，接受師生監(jiān)督。（三）捐贈(zèng)收入管理1.對(duì)于接受的捐贈(zèng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校捐贈(zèng)管理辦法進(jìn)行管理。2.捐贈(zèng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，開具合法票據(jù)，并按照捐贈(zèng)者意愿或?qū)W校規(guī)定使用。3.加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)收入使用情況的監(jiān)督，確保?？顚Ｓ谩Ｎ?、支出管理（一）審批流程1.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由科室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)學(xué)生處負(fù)責(zé)人審批；重大費(fèi)用支出需經(jīng)學(xué)生處負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審批。2.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填寫報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。3.財(cái)務(wù)管理人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和合規(guī)性。審核無誤后，報(bào)審批人審批。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括工資、津貼、補(bǔ)貼等。2.辦公經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，根據(jù)實(shí)際工作需要合理安排。辦公用品、設(shè)備購置等應(yīng)按照學(xué)校采購規(guī)定進(jìn)行。3.學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和實(shí)際需要進(jìn)行預(yù)算安排，確?；顒?dòng)順利開展?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定，不得用于與活動(dòng)無關(guān)的支出。4.獎(jiǎng)助學(xué)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照政策標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際支出相符。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定粘貼整齊，不得隨意涂改。3.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)管理人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、購置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照學(xué)校采購規(guī)定進(jìn)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審批。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來款項(xiàng)）管理1.庫存現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，限額存放現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。2.銀行存款應(yīng)按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，及時(shí)核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。3.往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，定期核對(duì)賬目，防止出現(xiàn)壞賬。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)定期向?qū)W生處負(fù)責(zé)人匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。3.鼓勵(lì)全體工作人員對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向相關(guān)部門反映。（二）外部監(jiān)督1.積極配合學(xué)校財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，不斷完善財(cái)務(wù)管理工作。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算資料、收費(fèi)票據(jù)存根、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)文件等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照檔案管理要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.檔案應(yīng)分類存放，便于查閱和保管。（三）檔案保管