PAGE印章使用財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司印章的使用管理，確保印章使用的安全性、合法性和規(guī)范性，維護(hù)公司的合法權(quán)益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)中使用印章的行為。3.印章種類公司財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。財(cái)務(wù)專用章用于辦理公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、賬戶管理等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)；發(fā)票專用章用于開具發(fā)票；法人章用于特定財(cái)務(wù)文件的簽署等。二、印章的保管1.保管原則印章保管遵循“專人負(fù)責(zé)、安全保密”的原則。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管；發(fā)票專用章由發(fā)票開具人員負(fù)責(zé)保管；法人章根據(jù)使用需求，由授權(quán)人員在規(guī)定流程下保管使用。2.保管地點(diǎn)印章應(yīng)存放在安全可靠的保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，存放地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防盜、防潮等條件。3.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)印章的日常保管，確保印章存放安全，防止印章丟失、被盜或損壞。嚴(yán)格按照規(guī)定的使用流程和審批程序使用印章，對(duì)每次印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記。定期檢查印章的使用情況，如發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。不得擅自將印章轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時(shí)交接，需辦理交接手續(xù)，并在交接記錄上簽字確認(rèn)。三、印章的使用審批1.審批流程財(cái)務(wù)專用章使用審批：涉及財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、賬戶管理等業(yè)務(wù)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)專用章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明用印事項(xiàng)、金額、合同編號(hào)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。金額較大或重要事項(xiàng)需報(bào)總經(jīng)理審批。發(fā)票專用章使用審批：開具發(fā)票時(shí)，由發(fā)票開具人員填寫《發(fā)票專用章使用申請(qǐng)表》，注明發(fā)票號(hào)碼、開票金額、客戶名稱等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后使用。法人章使用審批：法人章用于特定財(cái)務(wù)文件簽署時(shí)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫《法人章使用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理審批后使用。2.審批內(nèi)容審批人員應(yīng)認(rèn)真審核用印事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和必要性，包括但不限于合同條款、業(yè)務(wù)內(nèi)容、資金流向等，確保用印行為符合公司利益和法律法規(guī)要求。對(duì)于不符合規(guī)定或存在風(fēng)險(xiǎn)的用印申請(qǐng)，應(yīng)予以駁回，并說(shuō)明理由。四、印章的使用登記1.登記要求印章使用必須進(jìn)行詳細(xì)登記，登記內(nèi)容包括用印日期、用印部門、用印事項(xiàng)、用印文件名稱及編號(hào)、金額、審批人、用印人等信息。登記記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和審計(jì)。2.登記方式可采用紙質(zhì)登記簿或電子表格進(jìn)行登記。紙質(zhì)登記簿應(yīng)使用專門的印章使用登記本，由用印人在使用印章后及時(shí)填寫；電子表格應(yīng)定期進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。五、印章的使用規(guī)范1.使用原則嚴(yán)格按照審批后的用印申請(qǐng)使用印章，不得擅自更改用印內(nèi)容和范圍。印章使用應(yīng)清晰、端正，不得模糊、重疊或倒置。蓋印位置應(yīng)符合文件格式要求，確保印章與文件內(nèi)容協(xié)調(diào)一致。嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上預(yù)先加蓋印章。如因特殊業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在使用前詳細(xì)登記用途、份數(shù)、使用期限等信息，使用完畢后及時(shí)收回并核銷。2.使用場(chǎng)景財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)結(jié)算憑證、銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料等的蓋章確認(rèn)；在與銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，按規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票專用章：僅用于開具公司對(duì)外銷售商品或提供服務(wù)的發(fā)票，不得挪作他用。法人章：用于公司重要財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議、授權(quán)委托書等需要法人簽字確認(rèn)的場(chǎng)合。法人章的使用應(yīng)嚴(yán)格遵循公司法人的授權(quán)范圍和審批程序。六、印章的停用與銷毀1.停用條件因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因，印章不再使用的，應(yīng)及時(shí)辦理停用手續(xù)。印章?lián)p壞、遺失或被盜的，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施，同時(shí)辦理停用手續(xù)。2.停用流程由印章保管人員填寫《印章停用申請(qǐng)表》，說(shuō)明停用原因、印章名稱及編號(hào)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后，印章保管人員將印章交回上級(jí)部門統(tǒng)一保管。3.銷毀程序?qū)τ谕Ｓ玫挠≌?，由公司指定專人?fù)責(zé)銷毀。銷毀前應(yīng)進(jìn)行登記，記錄印章名稱、編號(hào)、銷毀日期、銷毀方式等信息。銷毀方式可采用粉碎、熔化等物理方法，確保印章無(wú)法恢復(fù)使用。銷毀過(guò)程應(yīng)至少有兩名監(jiān)銷人員在場(chǎng)，并在銷毀記錄上簽字確認(rèn)。銷毀記錄應(yīng)長(zhǎng)期保存，以備查閱。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)印章使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章使用的審批程序是否合規(guī)、登記記錄是否完整準(zhǔn)確、印章保管是否安全等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等外部機(jī)構(gòu)對(duì)公司印章使用情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，確保公司印章使用行為符合法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。八、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未經(jīng)審批擅自使用印章的。超越審批范圍使用印章的。在空白文件上加蓋印章的。印章保管不善導(dǎo)致印章丟失、被盜或損壞，未及時(shí)報(bào)告并采取措施的。偽造、變?cè)煊≌率褂糜涗浀摹?.處理措施對(duì)于違反印章使用財(cái)務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令改正。情節(jié)較重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分，造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令其賠償相應(yīng)損失。情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職