PAGE汽車金融公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范汽車金融公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求制定。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財務活動，包括但不限于資金籌集、資產管理、成本費用核算、利潤分配等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、會計準則和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.謹慎性原則：充分估計可能發(fā)生的風險和損失，合理計提各項準備金，避免高估資產和收益。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，降低成本費用，提高資金使用效率和經濟效益。5.制衡性原則：建立健全財務內部控制體系，確保財務決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業(yè)的財務人員，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據(jù)工作需要，合理設置崗位，明確各崗位職責。（二）財務負責人職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實施財務管理制度。2.參與公司重大決策，提供財務專業(yè)意見，為公司經營決策提供支持。3.負責財務報表編制、財務分析和財務信息披露，確保財務信息真實、準確、及時。4.組織資金籌集和資金管理，優(yōu)化資金配置，確保公司資金安全和正常運轉。5.加強財務內部控制，防范財務風險，對財務違規(guī)行為進行監(jiān)督和糾正。6.協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好形象。（三）會計人員職責1.按照國家會計準則和公司財務制度，進行會計核算，編制財務報表。2.負責財務憑證的制作、審核和保管，確保財務記錄準確無誤。3.協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制，提供相關數(shù)據(jù)支持。4.負責稅務申報和繳納，辦理稅務相關事宜，確保公司稅務合規(guī)。5.參與財務內部控制，對財務風險進行識別和評估，提出改進建議。6.完成領導交辦的其他財務工作任務。三、財務管理制度（一）資金籌集管理制度1.籌資渠道：公司可通過股東投入、銀行貸款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借等多種渠道籌集資金。2.籌資決策：籌資決策應綜合考慮資金成本、資金需求、籌資風險等因素，進行科學合理的規(guī)劃。重大籌資事項需經公司董事會或股東會審議通過。3.籌資審批：嚴格執(zhí)行籌資審批程序，明確各部門在籌資過程中的職責和權限?；I資申請需提交詳細的可行性分析報告和資金使用計劃，經財務部門審核、公司領導審批后實施。4.籌資合同管理：加強籌資合同管理，明確合同雙方的權利和義務，確保合同條款合法合規(guī)、風險可控?；I資合同簽訂后，應及時交財務部門備案。（二）資產管理與核算制度1.貨幣資金管理建立健全貨幣資金內部控制制度，加強現(xiàn)金、銀行存款的管理。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確?，F(xiàn)金收支安全。定期對銀行賬戶進行清理，核對銀行存款余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。加強對貨幣資金的盤點和監(jiān)督，確保賬實相符。2.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的分類、計價、折舊方法等。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置時間、原值、折舊、使用狀況等信息。定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數(shù)量和價值，確保固定資產安全完整。按照規(guī)定計提固定資產折舊，合理確定固定資產折舊年限和折舊方法。3.無形資產及其他資產管理對無形資產進行分類核算，按照規(guī)定進行攤銷。加強對商標權、專利權等無形資產的保護和管理。對其他資產，如長期待攤費用、抵債資產等，按照相關規(guī)定進行核算和管理，確保資產價值準確反映。（三）成本費用管理制度1.成本費用分類：公司成本費用主要包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用核算原則：按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，準確劃分成本費用的歸屬期。3.成本費用控制：建立成本費用預算管理制度，加強成本費用預算編制、執(zhí)行和控制。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。4.費用報銷審批：嚴格執(zhí)行費用報銷審批制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。報銷憑證應真實、合法、有效，經相關部門負責人和財務負責人審核、公司領導審批后報銷。（四）利潤分配管理制度1.利潤分配原則：公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配順序：首先彌補以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金，再提取任意盈余公積金，最后向股東分配利潤。3.利潤分配決策：公司利潤分配方案需經董事會審議通過，并報股東會批準后實施。（五）財務預算管理制度1.預算編制：公司應根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營目標，編制年度財務預算。財務預算包括預算資產負債表、預算利潤表、預算現(xiàn)金流量表等。預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，充分考慮市場環(huán)境、政策變化等因素。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控：加強財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估。及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的偏差，采取有效措施進行調整和糾正。3.預算調整：如遇市場環(huán)境、政策變化等重大因素影響預算執(zhí)行，確需調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行調整。預算調整方案需經董事會審議通過，并報股東會批準后實施。四、財務內部控制（一）內部控制目標確保公司財務活動合法合規(guī)、財務信息真實準確完整、資產安全、提高經營效率和效果。（二）內部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。2.重要性原則：關注重要業(yè)務事項和高風險領域，合理確定控制的重點和方法。3.制衡性原則：確保財務決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約，形成有效的制衡機制。4.適應性原則：根據(jù)公司內外部環(huán)境變化，及時調整和完善內部控制制度。（三）內部控制措施1.不相容職務分離：明確財務部門各崗位的職責和權限，實行不相容職務分離制度。如會計與出納、財務審批與執(zhí)行、財務保管與盤點等崗位不得由同一人兼任。2.授權審批控制：建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。重大財務事項需經集體決策或上級審批。3.會計系統(tǒng)控制：按照國家會計準則和公司財務制度，建立規(guī)范的會計核算體系，確保財務信息真實、準確、完整。加強會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理。4.財產保護控制：加強對資產的實物管理，定期進行清查盤點，確保資產安全。采取必要的安全防范措施，防止資產被盜、毀損等情況發(fā)生。5.預算控制：加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行預算審批制度，確保預算的有效執(zhí)行。對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。6.運營分析控制：定期對公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量進行分析，為公司決策提供依據(jù)。通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施加以解決。（四）內部審計與監(jiān)督1.設立獨立的內部審計部門，配備專業(yè)的內部審計人員，定期對公司財務活動進行審計監(jiān)督。2.內部審計應重點關注財務內部控制的有效性、財務信息的真實性、資產的安全性等方面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.加強對財務人員的職業(yè)道德教育和培訓，提高財務人員的業(yè)務素質和風險意識。建立財務人員考核評價機制，對財務人員的工作表現(xiàn)進行定期考核。五、財務風險管理（一）風險識別與評估1.建立財務風險識別和評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。2.采用定性和定量相結合的方法，對財務風險進行評估。通過分析財務指標、市場數(shù)據(jù)、行業(yè)動態(tài)等因素，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對策略1.信用風險管理：加強對客戶信用評估，建立客戶信用檔案。合理確定授信額度和期限，嚴格控制信用風險。對逾期貸款及時采取催收措施，降低信用損失。2.市場風險管理：密切關注市場利率、匯率等市場因素變化，及時調整資產負債結構，降低市場風險。開展套期保值等風險管理業(yè)務，對沖市場風險。3.流動性風險管理：合理安排資金，優(yōu)化資金結構，確保公司資金流動性充足。建立流動性預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理流動性風險。4.操作風險管理：加強財務內部控制，規(guī)范財務操作流程，防范操作風險。對財務人員進行培訓和教育，提高操作風險意識。（三）風險監(jiān)控與報告1.建立財務風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控財務風險狀況。定期對財務風險進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢。2.定期向公司管理層和董事會報告財務風險狀況，提出風險應對建議。對重大財務風險事項，及時向上級監(jiān)管部門報告。六、財務信息披露（一）披露原則公司應按照國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，真實、準確、完整、及時地披露財務信息。（二）披露內容1.年度財務報告：包括資產負債表及附注、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應經會計師事務所審計，并出具審計報告。2.中期財務報告：包括中期資產負債表及附注、中期利潤表、中期現(xiàn)金流量表等。中期財務報告可不經過審計，但應確保信息