PAGE銷售店面財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范銷售店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保店面財(cái)務(wù)工作的順利開展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)銷售店面的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有銷售店面及其工作人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映銷售店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理層決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)1.財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)銷售店面的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)文件，為管理層提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，確保店面財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銷售店面的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，依法計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)申報(bào)納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.出納負(fù)責(zé)銷售店面的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)真審核原始憑證，確保收付金額準(zhǔn)確無誤，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全完整，定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)查明原因并向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制銷售店面應(yīng)于每年末根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括銷售收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等。銷售收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、銷售計(jì)劃等因素進(jìn)行編制，充分考慮產(chǎn)品價(jià)格、銷售數(shù)量、市場(chǎng)份額等因素的影響。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)店面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和成本控制要求，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測(cè)，包括采購成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。利潤(rùn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行編制，明確店面的盈利目標(biāo)。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃、采購計(jì)劃、費(fèi)用支出計(jì)劃等，合理安排資金的收支，確保資金的平衡和有效使用。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)將年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，并下達(dá)給各相關(guān)部門和崗位。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)重大偏差或預(yù)算執(zhí)行困難，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告。各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說明預(yù)算執(zhí)行情況、偏差原因及改進(jìn)措施等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)匯總分析各部門的報(bào)告，形成預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)政策重大變化或其他不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算存在重大差異時(shí)，可對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算指標(biāo)的影響等。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時(shí)下達(dá)給各相關(guān)部門和崗位，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、收入管理1.銷售收款銷售店面應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同約定的收款方式和時(shí)間進(jìn)行收款。銷售人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)客戶付款情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回?？蛻舾犊顣r(shí)，出納應(yīng)按照規(guī)定開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在收款后及時(shí)登記入賬。收款收據(jù)和發(fā)票應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)。對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因并采取相應(yīng)的催款措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助銷售部門進(jìn)行催款工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和支持。2.銷售收入確認(rèn)銷售收入應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。在滿足以下條件時(shí)，方可確認(rèn)銷售收入：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。銷售店面應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷售情況，及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售收入確認(rèn)的審核，確保收入確認(rèn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。五、成本費(fèi)用管理1.采購成本管理采購部門應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和庫存情況，合理制定采購計(jì)劃，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同進(jìn)行采購，及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。對(duì)于采購過程中發(fā)生的采購費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和分?jǐn)?。?cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購成本的監(jiān)控和分析，定期與采購部門核對(duì)采購價(jià)格和采購數(shù)量，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。同時(shí)，應(yīng)做好采購成本的核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算采購成本，為成本控制提供依據(jù)。2.銷售費(fèi)用管理銷售費(fèi)用是指銷售店面在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、銷售人員薪酬、差旅費(fèi)等。銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售業(yè)務(wù)的需要，合理控制銷售費(fèi)用支出，制定費(fèi)用預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于重大銷售費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)提前報(bào)管理層審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售費(fèi)用的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷核算。對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用支出，應(yīng)拒絕報(bào)銷，并及時(shí)向管理層報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)銷售費(fèi)用進(jìn)行分析，評(píng)估費(fèi)用支出的合理性和效益性，提出改進(jìn)建議。3.管理費(fèi)用管理管理費(fèi)用是指銷售店面為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、管理人員薪酬等。店面應(yīng)建立健全管理費(fèi)用管理制度，明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)用的核算和監(jiān)督，對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和合理性。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行分析，查找費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低管理費(fèi)用。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用管理財(cái)務(wù)費(fèi)用是指銷售店面為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。對(duì)于發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和處理，準(zhǔn)確計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用金額。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)控和分析，定期對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比分析，評(píng)估資金使用效益，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理銷售店面應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)店面的實(shí)際情況合理確定，并嚴(yán)格執(zhí)行。出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。銀行存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行開立和使用，出納應(yīng)定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收支的內(nèi)部控制，建立健全貨幣資金審批制度。所有貨幣資金收支業(yè)務(wù)都應(yīng)經(jīng)過授權(quán)審批，確保貨幣資金的安全和合理使用。2.應(yīng)收賬款管理銷售店面應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的催收政策和措施，明確催收責(zé)任人和催收期限。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)加大催收力度，采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門催收、法律訴訟等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和支持。同時(shí)，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，按照規(guī)定的方法和比例進(jìn)行核算，確保應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值真實(shí)反映其可收回金額。3.存貨管理存貨是指銷售店面在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。店面應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和庫存情況，合理安排存貨采購，確保存貨的供應(yīng)滿足銷售需求。倉庫管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、保管和發(fā)出工作，建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的核算和監(jiān)督，準(zhǔn)確計(jì)算存貨成本，按照規(guī)定的方法進(jìn)行存貨計(jì)價(jià)。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行分析，評(píng)估存貨的庫存水平和周轉(zhuǎn)情況，提出合理的存貨管理建議。4.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。店面應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置的固定資產(chǎn)符合店面的經(jīng)營(yíng)需要和成本效益原則。財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，準(zhǔn)確計(jì)算固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保固定資產(chǎn)的安全完整。對(duì)于固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，辦理相關(guān)手續(xù)。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和處理。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制銷售店面應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)主管應(yīng)審核財(cái)務(wù)報(bào)表，并簽字蓋章確認(rèn)。審核后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銷售店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為管理層決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。償債能力分析主要通過計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估店面償還短期債務(wù)的能力；通過計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，評(píng)估店面償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力。盈利能力分析主要通過計(jì)算毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，評(píng)估店面的盈利水平和盈利能力。營(yíng)運(yùn)能力分析主要通過計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估店面資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)詳細(xì)闡述分析的目的、方法、結(jié)果及建議等內(nèi)容，語言簡(jiǎn)潔明了，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送管理層，為管理層決策提供有力支持。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納銷售店面應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。稅務(wù)申報(bào)工作由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，出納協(xié)助辦理稅款繳納手續(xù)。會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)店面的經(jīng)營(yíng)情況，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，填寫納稅申報(bào)表，并在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)繳納稅款，確保不發(fā)生逾期申報(bào)和逾期繳納稅款的情況。加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解稅收政策的變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，并咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問的意見。2.發(fā)票管理銷售店面應(yīng)建立健全發(fā)票管理制度，加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等環(huán)節(jié)的管理。發(fā)票由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)購和保管，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序開具發(fā)票。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與實(shí)際交易相符。嚴(yán)禁虛開發(fā)票或開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票。發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票丟失或被盜時(shí)，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度銷售店面應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)、資金等各個(gè)方面，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的問題和缺陷，并提出改進(jìn)建議。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的內(nèi)部控制意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)定期對(duì)銷售店面進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)店面財(cái)務(wù)