PAGE小企業(yè)報銷財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范小企業(yè)的報銷行為，加強財務(wù)管理，確保費用支出的合理性、真實性和合法性，提高資金使用效益，保障企業(yè)正常運營。2.適用范圍本制度適用于本小企業(yè)全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況，不得虛假報賬。合理性原則：費用支出應(yīng)符合企業(yè)經(jīng)營活動的需要，具有合理性和必要性。合法性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。及時性原則：員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時準確。二、報銷流程1.費用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生費用支出時，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，且應(yīng)注明費用的詳細內(nèi)容、金額、日期等信息。2.填寫報銷單員工按照報銷憑證的內(nèi)容，如實填寫報銷單。報銷單應(yīng)包括員工姓名、部門、報銷日期、費用明細、金額合計等欄目。填寫應(yīng)清晰、準確，不得涂改。3.審批部門負責人審批：員工將填寫好的報銷單提交給所在部門負責人，部門負責人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，對費用的合理性、真實性進行審核，并簽署審批意見。財務(wù)審核：報銷單經(jīng)部門負責人審批后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性進行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關(guān)信息?？偨?jīng)理審批：對于金額較大或特殊事項的報銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)綜合考慮企業(yè)財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，做出最終審批決定。4.報銷支付經(jīng)審批通過的報銷單，財務(wù)部門按照企業(yè)的資金支付流程進行報銷支付。報銷款項可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式支付給報銷人。三、報銷標準1.差旅費交通費用飛機票：員工因公務(wù)需要乘坐飛機的，應(yīng)根據(jù)職級和實際業(yè)務(wù)需求選擇合適的艙位。具體報銷標準按照公司制定的機票價格上限執(zhí)行?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程選擇合適的車次和座位類型，按照實際票價報銷。汽車票：乘坐長途汽車的，按照實際票價報銷，但應(yīng)提供正規(guī)車票。市內(nèi)交通費：在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，憑有效票據(jù)實報實銷。如乘坐地鐵、公交等公共交通工具，可提供相應(yīng)的乘車記錄或發(fā)票進行報銷。住宿費用根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準等級。員工應(yīng)選擇符合標準的酒店或住宿場所，并取得正規(guī)發(fā)票進行報銷。具體標準如下：一線城市：[X]元/晚二線城市：[X]元/晚三線及以下城市：[X]元/晚餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予每人每天[X]元的餐飲補貼，不再報銷出差期間的餐飲費用發(fā)票。餐飲補貼用于補貼員工在出差期間的餐飲支出，以保障員工的基本生活需求。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在合理范圍內(nèi)，用于企業(yè)與客戶、合作伙伴等進行業(yè)務(wù)洽談、交流等活動的必要支出。報銷時應(yīng)提供詳細的業(yè)務(wù)招待事由、招待對象等信息，并經(jīng)相關(guān)負責人審批。業(yè)務(wù)招待費的報銷標準如下：單次招待費用在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次招待費用在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。單次招待費用超過[X]元的，除總經(jīng)理審批外，還需提交董事會審議通過。3.辦公用品及設(shè)備購置辦公用品員工因工作需要購置辦公用品的，應(yīng)填寫辦公用品購置申請單，經(jīng)部門負責人審批后，統(tǒng)一由行政部門采購。辦公用品購置后，憑發(fā)票和入庫單進行報銷。辦公用品的報銷應(yīng)按照實際發(fā)生金額進行，不得虛報。辦公設(shè)備辦公設(shè)備的購置應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際需求進行預(yù)算管理。購置金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；購置金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)總經(jīng)理審批；購置金額超過[X]元的，需提交董事會審議通過。辦公設(shè)備購置后，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行入賬和折舊處理，并憑發(fā)票、采購合同、驗收單等相關(guān)憑證進行報銷。4.通訊費員工因工作需要使用個人手機、固定電話等通訊工具的，按照公司制定的通訊費補貼標準給予報銷。通訊費補貼標準根據(jù)員工職級分為不同檔次，具體如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月基層員工：[X]元/月員工應(yīng)提供通訊費用發(fā)票進行報銷，發(fā)票抬頭應(yīng)為員工本人姓名。如通訊費用發(fā)票金額超過補貼標準，按照補貼標準報銷；如發(fā)票金額低于補貼標準，按照實際發(fā)票金額報銷。四、報銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊或加蓋其他印章代替。發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應(yīng)要求銷售方重新開具發(fā)票，不得接受此類發(fā)票進行報銷。2.收據(jù)除發(fā)票外，部分業(yè)務(wù)可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應(yīng)填寫規(guī)范，包括收據(jù)號碼、開票日期、收款單位名稱、交款單位名稱、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。對于行政事業(yè)性收費等特殊情況，應(yīng)取得財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，并按照規(guī)定進行報銷。3.報銷單報銷單應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，填寫內(nèi)容應(yīng)包括員工姓名、部門、報銷日期、費用明細、金額合計、報銷事由等信息。報銷單上的簽名應(yīng)真實、清晰，不得代簽。報銷人應(yīng)在報銷單上注明費用的具體用途和相關(guān)業(yè)務(wù)情況，以便審核人員了解費用發(fā)生的真實性和合理性。4.其他憑證對于一些特殊業(yè)務(wù)，如購買辦公用品、設(shè)備等，還應(yīng)提供入庫單、采購合同、驗收報告等相關(guān)憑證，以證明業(yè)務(wù)的真實性和資產(chǎn)的實際購入情況。出差的相關(guān)憑證，如機票行程單、火車票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通票據(jù)等，應(yīng)與報銷單上填寫的出差日期、行程等信息相符，不得偽造或拼湊憑證進行報銷。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)填寫報銷單，并提交審批。對于一些緊急事項或特殊情況，可適當延長報銷時間，但最長不得超過[X]個工作日。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批通過的報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。如遇特殊情況需要延遲支付的，應(yīng)及時通知報銷人，并說明原因。六、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，如虛報費用、偽造報銷憑證、未經(jīng)審批擅自報銷等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對于虛報費用金額較小的，責令報銷人退還虛報金額，并給予警告處分。多次虛報費用或虛報金額較大的，除退還虛報金額外，還將扣除報銷人當月績效獎金，并給予記過處分。3.對于偽造報銷憑證的，除責令報銷人退還已報銷款項外，給予嚴重警告處分，解除勞動合同，并依法追究其法律責任。4.對于未經(jīng)審批擅自報銷的，報銷費用不予支付，責令報銷人重新按照審批流程辦理報銷手續(xù)，并給予批評教育。如因未經(jīng)審批擅自報銷導致公司經(jīng)濟損失的，報銷人應(yīng)承