PAGE社區(qū)理事會(huì)財(cái)務(wù)制度匯編一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范社區(qū)理事會(huì)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，保障社區(qū)理事會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，維護(hù)社區(qū)居民的利益。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)理事會(huì)及其下屬各部門(mén)、各項(xiàng)目組的財(cái)務(wù)收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.透明性原則：財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明，接受社區(qū)居民、相關(guān)部門(mén)及社會(huì)的監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)社區(qū)理事會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）理事會(huì)職責(zé)1.審議和批準(zhǔn)社區(qū)理事會(huì)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。2.監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，檢查財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制。2.執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保資金安全。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為理事會(huì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.管理財(cái)務(wù)檔案，做好財(cái)務(wù)資料的歸檔和保管工作。（三）其他部門(mén)職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好本部門(mén)的預(yù)算編制和執(zhí)行工作。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)本部門(mén)的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)社區(qū)理事會(huì)的工作計(jì)劃和任務(wù)，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和實(shí)際情況，提出本部門(mén)的預(yù)算建議，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)將編制好的預(yù)算草案提交理事會(huì)審議。2.理事會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審議意見(jiàn)進(jìn)行修改完善。3.經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)理事會(huì)審批。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)理事會(huì)的收入主要包括政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、服務(wù)收費(fèi)、項(xiàng)目收入等。（二）收入確認(rèn)1.政府撥款應(yīng)在收到撥款文件并確認(rèn)資金到賬后予以確認(rèn)。2.社會(huì)捐贈(zèng)應(yīng)在捐贈(zèng)款項(xiàng)實(shí)際收到并經(jīng)確認(rèn)后予以確認(rèn)。3.服務(wù)收費(fèi)應(yīng)在提供服務(wù)并取得相關(guān)收入憑證后予以確認(rèn)。4.項(xiàng)目收入應(yīng)在項(xiàng)目完成并驗(yàn)收合格后，按照合同約定確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照收入類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)于各項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并做好票據(jù)的保管和使用登記工作。五、支出管理（一）支出審批1.社區(qū)理事會(huì)的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出（金額超過(guò)[具體金額]）需經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)費(fèi)用：包括項(xiàng)目活動(dòng)費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)等。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)用：包括辦公設(shè)備、交通工具等的購(gòu)置及維修保養(yǎng)費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：與社區(qū)理事會(huì)工作相關(guān)的其他合理支出。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照支出類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。2.對(duì)于各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)復(fù)核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性，無(wú)誤后予以報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理開(kāi)設(shè)銀行賬戶應(yīng)報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定進(jìn)行管理。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入預(yù)算管理。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)的必要性和合理性。2.固定資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照固定資產(chǎn)類別進(jìn)行明細(xì)核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)符合無(wú)形資產(chǎn)定義的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)進(jìn)行攤銷，攤銷費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用。2.無(wú)形資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照無(wú)形資產(chǎn)類別進(jìn)行明細(xì)核算，建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映其實(shí)際情況。七、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)理事會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求編制，并及時(shí)報(bào)送理事會(huì)及相關(guān)部門(mén)。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，為理事會(huì)決策提供參考依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.理事會(huì)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序。（二）外部監(jiān)督1.接受社區(qū)居民、相關(guān)部門(mén)及社會(huì)的監(jiān)督