PAGE企業(yè)基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有基本建設(shè)項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確?；窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌安排基本建設(shè)資金，合理控制項(xiàng)目成本，兼顧項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和效益。3.?？顚Ｓ迷瓌t基本建設(shè)資金應(yīng)專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用，確保資金用于規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.參與基本建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究、預(yù)算編制、招投標(biāo)等工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)。3.負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金的籌集、核算、支付和管理，確保資金安全、合理使用。4.定期對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。5.配合相關(guān)部門(mén)做好基本建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)和財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作。（二）項(xiàng)目管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工等全過(guò)程管理。2.組織編制基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算，按照規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。3.嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目支出符合預(yù)算和合同要求。4.及時(shí)辦理項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題。5.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好項(xiàng)目資金管理和財(cái)務(wù)核算工作。（三）其他部門(mén)職責(zé)各部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，協(xié)同做好基本建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)工作，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。三、資金籌集與管理（一）資金籌集1.根據(jù)基本建設(shè)項(xiàng)目的資金需求，合理確定資金籌集方式，包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等。2.積極爭(zhēng)取國(guó)家財(cái)政資金支持，按照規(guī)定程序申請(qǐng)和使用相關(guān)資金。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確保資金及時(shí)足額到位。（二）資金管理1.設(shè)立基本建設(shè)資金專戶，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，按照規(guī)定的審批流程辦理資金支付手續(xù)。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用進(jìn)度，確保項(xiàng)目建設(shè)資金需求。4.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，防止資金閑置或浪費(fèi)。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)基本建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等資料，編制項(xiàng)目預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、節(jié)約高效的原則，確保預(yù)算準(zhǔn)確反映項(xiàng)目建設(shè)成本。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、其他費(fèi)用等。（二）預(yù)算審批1.項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定程序提交審批。2.審批部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。3.經(jīng)審批后的預(yù)算作為項(xiàng)目資金控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算組織實(shí)施項(xiàng)目，確保預(yù)算執(zhí)行到位。2.如因項(xiàng)目變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)原審批部門(mén)批準(zhǔn)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整資金預(yù)算。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.基本建設(shè)項(xiàng)目成本費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、清晰。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確劃分成本費(fèi)用的受益期間。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)。（二）成本費(fèi)用控制1.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，確保項(xiàng)目成本不超支。2.建立成本費(fèi)用控制責(zé)任制，明確各部門(mén)和人員在成本費(fèi)用控制中的職責(zé)。3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目物資采購(gòu)、工程施工等環(huán)節(jié)的成本控制，降低項(xiàng)目成本。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.定期對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。2.建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)項(xiàng)目管理部門(mén)和相關(guān)人員的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核。3.考核結(jié)果作為對(duì)項(xiàng)目管理部門(mén)和相關(guān)人員獎(jiǎng)懲的依據(jù)。六、工程價(jià)款結(jié)算與支付（一）工程價(jià)款結(jié)算1.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)按照合同約定，及時(shí)與施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)。2.工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)依據(jù)工程計(jì)量報(bào)告、合同條款等進(jìn)行，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與工程價(jià)款結(jié)算審核，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行復(fù)核。（二）工程價(jià)款支付1.嚴(yán)格按照工程價(jià)款結(jié)算結(jié)果和合同約定支付工程價(jià)款。2.工程價(jià)款支付應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。3.支付工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等憑證。七、竣工決算與財(cái)務(wù)驗(yàn)收（一）竣工決算1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織編制竣工決算報(bào)告。2.竣工決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、資金來(lái)源與使用情況、工程成本核算情況、交付使用資產(chǎn)情況等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)協(xié)助項(xiàng)目管理部門(mén)做好竣工決算報(bào)告的編制工作，并對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核。（二）財(cái)務(wù)驗(yàn)收1.公司應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收。2.財(cái)務(wù)驗(yàn)收主要審核項(xiàng)目資金使用是否合規(guī)、成本核算是否準(zhǔn)確、竣工決算是否真實(shí)等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，方可辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督項(xiàng)目資金使用和財(cái)務(wù)管理情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。3.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。2.積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)和驗(yàn)資。九、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)可能影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的因素進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)資