PAGE路政大隊(duì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范路政大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障路政大隊(duì)各項(xiàng)工作的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于路政大隊(duì)全體工作人員及與路政大隊(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)路政大隊(duì)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，確保財(cái)務(wù)工作的正常開展。（二）人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)路政大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和流程，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，為大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)決策支持。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)大隊(duì)的合法權(quán)益。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的制作、審核和保管，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的信息。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算等工作。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金的安全和準(zhǔn)確收付。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合上一年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排各項(xiàng)收入和支出。收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等基本支出，合理安排項(xiàng)目支出。3.預(yù)算編制應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由各部門提出預(yù)算建議，財(cái)務(wù)部門匯總審核后，報(bào)大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入，嚴(yán)格控制支出，確保預(yù)算的執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本部門的預(yù)算，不得超預(yù)算支出。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.年度預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、不可抗力等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。（四）預(yù)算決算1.年度終了，路政大隊(duì)?wèi)?yīng)按照規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)決算。財(cái)務(wù)決算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映大隊(duì)年度財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)務(wù)狀況。2.財(cái)務(wù)決算編制完成后，應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)，并報(bào)上級(jí)主管部門審批。四、收入管理（一）收入范圍路政大隊(duì)的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。（二）收入管理1.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.事業(yè)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和大隊(duì)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，開具合法有效的票據(jù)，及時(shí)足額入賬。3.上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。4.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的管理，建立健全收入管理制度和流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。五、支出管理（一）支出范圍路政大隊(duì)的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出和項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和大隊(duì)的工資福利政策執(zhí)行，由人事部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理制度和審批流程進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)。3.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行支付，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和大隊(duì)的工資福利政策執(zhí)行，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。（四）支出控制1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的控制，建立健全支出管理制度和流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出和擅自擴(kuò)大支出范圍等行為。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類路政大隊(duì)的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，合理購(gòu)置資產(chǎn)。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，納入單位預(yù)算管理。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行政府采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)登記和核算。（三）資產(chǎn)使用1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的使用管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或出租、出借資產(chǎn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.路政大隊(duì)的資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，報(bào)上級(jí)主管部門備案。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或納入單位預(yù)算管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)大隊(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督路政大隊(duì)?wèi)?yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)路政大隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理的效率和水平。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。（二）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理的需要，選擇合適的財(cái)務(wù)軟件，建立財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)。2.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理、報(bào)表生成、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等功能。3.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)與單位的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交換。（三）信息化安全管理1.路政大隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的安全管理，建立健全安全管理制度和流程。2.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)采取數(shù)據(jù)備份、