PAGE現(xiàn)金支付貨款財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金支付貨款的管理，確保公司資金安全、高效運作，維護公司正常的財務秩序，保障公司及相關利益方的合法權益，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)財務標準制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及現(xiàn)金支付貨款的部門、崗位及業(yè)務活動。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金支付貨款必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定，嚴禁違法違規(guī)操作。安全性原則：確?，F(xiàn)金在支付、存儲過程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、遺失或遭受其他損失。準確性原則：現(xiàn)金支付貨款的金額、對象、用途等信息必須準確無誤，確保財務記錄真實、完整。效率性原則：在保證支付安全和準確的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金支付流程，提高支付效率，避免因支付環(huán)節(jié)繁瑣導致延誤。二、現(xiàn)金支付貨款的范圍界定1.適用情形零星小額支出：對于金額較小且供應商要求或適合采用現(xiàn)金支付的貨款，如金額在[X]元以下的辦公用品采購、小額勞務報酬支付等。特定供應商要求：部分供應商基于自身經營特點或結算習慣，明確要求采用現(xiàn)金支付貨款的情況，但需提前經過嚴格的供應商評估和審批流程。緊急采購：因生產經營急需物資，來不及通過銀行轉賬等其他支付方式，且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的緊急采購業(yè)務。2.禁止情形超限額支付：嚴禁現(xiàn)金支付超過規(guī)定限額的貨款，超過限額部分必須通過銀行轉賬等非現(xiàn)金方式支付。規(guī)避監(jiān)管支付：不得通過拆分現(xiàn)金支付金額、頻繁小額支付等方式規(guī)避銀行監(jiān)管或本制度規(guī)定。非業(yè)務相關支付：除與公司正常經營業(yè)務的貨款支付外，不得將現(xiàn)金用于其他非公司業(yè)務相關的支出，如個人借款、非經營性捐贈等。三、現(xiàn)金支付貨款的流程1.申請?zhí)顚懮暾埍恚簶I(yè)務部門在需要進行現(xiàn)金支付貨款時，應填寫《現(xiàn)金支付貨款申請表》，詳細注明供應商名稱、支付金額、支付原因、預計支付日期等信息。部門負責人審核：申請表經業(yè)務部門負責人審核簽字，確認業(yè)務的真實性、必要性及支付金額的合理性。2.審批財務審核：申請表提交至財務部門，財務人員對支付金額、資金來源、支付方式等進行審核，檢查是否符合公司財務制度及資金預算安排。分管領導審批：經財務審核通過后，申請表報送至分管領導審批。分管領導根據公司整體經營情況及資金狀況，對現(xiàn)金支付貨款進行最終審批。3.支付準備現(xiàn)金提?。贺攧杖藛T根據審批后的申請表，按照公司現(xiàn)金庫存管理規(guī)定，前往銀行提取所需現(xiàn)金，并確保現(xiàn)金的安全性。提取現(xiàn)金時，應至少安排兩名財務人員同行，并使用專門的現(xiàn)金運輸設備。款項核對：提取現(xiàn)金后，財務人員應仔細核對現(xiàn)金的數量、金額，確保與申請表及審批金額一致。同時，對現(xiàn)金的真?zhèn)芜M行檢驗，并做好記錄。4.支付執(zhí)行前往供應商處支付：財務人員攜帶現(xiàn)金前往供應商指定地點進行貨款支付。支付過程中，應要求供應商出具收款收據，并由供應商簽字確認收款金額、日期等信息。現(xiàn)場監(jiān)督：在支付現(xiàn)場，財務人員應確保支付過程的安全，防止現(xiàn)金丟失或被盜。如有必要，可邀請公司內部監(jiān)督人員或相關業(yè)務人員一同前往，對支付過程進行監(jiān)督。5.支付記錄及時入賬：支付完成后，財務人員應及時將現(xiàn)金支付貨款的相關信息錄入公司財務系統(tǒng)，包括支付日期、供應商名稱、支付金額、收款收據編號等，確保財務記錄的及時性和準確性。憑證整理：將收款收據、申請表等相關憑證按照財務檔案管理規(guī)定進行整理、裝訂，妥善保管，以備后續(xù)查閱和審計。四、現(xiàn)金支付貨款的審批權限1.分級審批小額支付審批：對于金額在[X]元以下的現(xiàn)金支付貨款，由業(yè)務部門負責人審核，財務部門負責人復核后即可支付。中等金額支付審批：金額在[X]元至[X]元之間的現(xiàn)金支付貨款，需經業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核后，報分管財務的領導審批。大額支付審批：超過[X]元的現(xiàn)金支付貨款，除上述審核流程外，還需總經理審批。2.特殊情況審批對于因特殊原因需要突破上述審批權限的現(xiàn)金支付貨款業(yè)務，需由業(yè)務部門詳細說明原因，并提交專項報告，經公司領導班子集體研究決定后方可執(zhí)行。五、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設定根據公司日常經營活動對現(xiàn)金的需求及相關法律法規(guī)要求，合理設定公司現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額由財務部門根據公司實際情況提出建議，報公司領導審批后確定。2.庫存保管存放地點：公司現(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全、隱蔽的財務專用房間內，房間應安裝防盜門窗及監(jiān)控設備。雙人保管：現(xiàn)金庫存必須由兩名財務人員共同保管，保險柜鑰匙分別由兩人保管，開啟保險柜時需兩人同時在場。定期盤點：財務部門應定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次全面盤點，并做好盤點記錄。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。3.庫存安全保障安全措施：加強現(xiàn)金存放場所的安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全防范設施，如報警裝置、消防器材等。人員培訓：對涉及現(xiàn)金保管的財務人員進行安全培訓，提高其安全意識和防范能力，防止因人員疏忽導致現(xiàn)金安全事故。六、監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督定期審計：公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金支付貨款業(yè)務進行審計，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、財務記錄是否準確等。專項審計：對于重大現(xiàn)金支付貨款業(yè)務或存在疑問的支付事項，內部審計部門應開展專項審計，深入調查業(yè)務背景、支付原因及資金流向等情況，確保公司資金安全。2.財務自查日常自查：財務部門應建立現(xiàn)金支付貨款業(yè)務的日常自查機制，由財務人員定期對支付憑證、賬目記錄等進行自查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的問題。定期總結：財務部門應定期對現(xiàn)金支付貨款業(yè)務的自查情況進行總結分析，針對發(fā)現(xiàn)的問題制定改進措施，不斷完善財務管理制度。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定進行現(xiàn)金支付貨款的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規(guī)操作給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。構成犯罪的，將依法移送司法機關追究刑事責任。七、與銀行支付方式的銜接1.優(yōu)先選擇銀行支付在滿足業(yè)務需求的前提下，公司應優(yōu)先采用銀行轉賬、支票、電子支付等非現(xiàn)金支付方式支付貨款。對于具備條件的供應商，應積極引導其接受銀行支付方式，減少現(xiàn)金支付的頻率和金額。2.銀行支付流程申請與審批：業(yè)務部門如需采用銀行支付貨款，應填寫《銀行支付貨款申請表》，按照與現(xiàn)金支付貨款相同的審批流程進行申請和審批。支付操作：財務人員根據審批后的申請表，通過公司銀行賬戶進行貨款支付操作。支付完成后，及時獲取銀行支付憑證，并按照財務檔案管理規(guī)定進行整理、保管。3.銀行支付優(yōu)勢安全性高：銀行支付方式通過銀行系統(tǒng)進行資金劃轉，具有較高的安全性和可靠性，可有效降低現(xiàn)金支付過程中的風險。記錄清晰：銀行支付憑證詳細記錄了支付金額、支付時間、收款方信息等，便于公司進行財務核算和審計監(jiān)督。便捷高效：隨著電子支付技術的不斷發(fā)展，銀行支付方式更加便捷高效，可大大縮短支付周期，提高資金使用效率。八、附則1.制度解釋權本制度由公司財務部門負責