PAGE原材料報銷財務制度一、總則（一）目的為了加強公司原材料采購報銷管理，規(guī)范報銷流程，確保公司財務信息的準確性和資金使用的合理性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及原材料采購報銷的部門及員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，如實反映原材料采購業(yè)務的實際情況。2.合法性原則：報銷行為應符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁違規(guī)報銷。3.合理性原則：報銷金額應與采購的原材料數(shù)量、質(zhì)量及市場價格相匹配，確保費用支出合理。4.及時性原則：員工應在規(guī)定時間內(nèi)辦理原材料采購報銷手續(xù)，避免逾期。二、原材料采購報銷流程（一）采購申請1.各部門根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需要，填寫《原材料采購申請表》，詳細注明所需原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計價格、用途等信息。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購執(zhí)行1.采購部門收到采購申請后，按照公司采購流程進行詢價、比價、議價等工作，選擇合適的供應商進行采購。2.采購人員與供應商簽訂采購合同，明確原材料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。（三）驗收入庫1.原材料到貨后，倉庫管理人員依據(jù)采購合同及送貨單對原材料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行驗收。2.驗收合格的原材料辦理入庫手續(xù)，填寫《原材料入庫單》，注明入庫日期、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商等信息，并由倉庫管理人員簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)原材料存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，倉庫管理人員應及時通知采購人員與供應商協(xié)商解決，并在《原材料入庫單》上注明情況。（四）報銷憑證準備1.采購人員在采購業(yè)務完成后，應及時收集整理報銷憑證，包括采購發(fā)票、采購合同、送貨單、驗收單、入庫單等。2.發(fā)票應符合國家稅務規(guī)定，內(nèi)容真實、完整，加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票上的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等應與采購合同及實際采購情況一致。3.其他報銷憑證應字跡清晰、內(nèi)容準確，相關(guān)人員簽字齊全。（五）報銷審批1.采購人員將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》上，詳細填寫報銷金額、報銷事由、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.《費用報銷單》依次提交至部門負責人、財務部門審核、公司領(lǐng)導審批。部門負責人應審核采購業(yè)務的真實性、合理性及必要性，簽字確認后提交財務部門。財務部門審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額計算的準確性。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與采購人員溝通，要求補充或更正相關(guān)憑證。審核通過后，提交公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司財務狀況及業(yè)務需求，對報銷申請進行最終審批。審批通過后，報銷申請進入報銷支付環(huán)節(jié)；審批不通過的，應注明原因，由采購人員調(diào)整或補充相關(guān)材料后重新提交審批。（六）報銷支付1.財務部門根據(jù)審批通過的報銷申請，按照公司資金支付流程安排付款。2.對于符合銀行轉(zhuǎn)賬支付條件的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項支付給供應商；對于需要現(xiàn)金支付的，應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。3.支付完成后，財務部門在報銷憑證上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。三、原材料采購報銷標準（一）價格標準1.原材料采購價格應遵循市場公允價格原則，參考同類產(chǎn)品市場價格、行業(yè)平均價格等因素確定。2.對于長期合作的供應商，應定期進行價格評估和談判，確保采購價格具有競爭力。3.如因特殊情況導致采購價格高于市場同類產(chǎn)品價格，采購人員應在報銷申請中詳細說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批同意。（二）費用標準1.采購過程中發(fā)生的運輸費、裝卸費、保險費等費用，應根據(jù)實際發(fā)生金額報銷，但需提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證。2.對于采購過程中產(chǎn)生的合理損耗，應根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)及行業(yè)慣例確定合理的損耗率，在損耗率范圍內(nèi)的損耗金額可正常報銷。超出損耗率范圍的損耗，需由采購人員說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可報銷。四、特殊情況處理（一）退貨及換貨1.因原材料質(zhì)量問題或其他原因需要退貨的，采購人員應及時與供應商協(xié)商辦理退貨手續(xù)，并取得退貨證明。2.退貨發(fā)生的相關(guān)費用（如運輸費、裝卸費等），經(jīng)審批后可按照本制度規(guī)定報銷。3.如需換貨，采購人員應與供應商協(xié)商換貨事宜，確保換貨過程順利進行。換貨過程中產(chǎn)生的費用，參照退貨費用報銷規(guī)定執(zhí)行。（二）預付款采購1.對于需要預付款的原材料采購業(yè)務，采購人員應填寫《預付款申請表》，詳細說明預付款金額、原因、預計到貨時間等信息，并按照公司預付款審批流程進行審批。2.預付款支付后，采購人員應及時跟蹤采購進度，確保原材料按時到貨。到貨后，按照本制度規(guī)定辦理報銷手續(xù)，并沖減預付款。3.如因特殊原因?qū)е骂A付款無法收回或部分無法收回，采購人員應及時向公司報告，并說明原因。經(jīng)審批后，按照公司相關(guān)規(guī)定進行賬務處理。（三）緊急采購1.因生產(chǎn)、經(jīng)營急需原材料而無法按照正常采購流程進行采購的，采購人員應填寫《緊急采購申請表》，詳細說明緊急采購的原因、所需原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責人、公司領(lǐng)導審批同意。2.緊急采購的原材料價格可能高于正常采購價格，采購人員應在報銷申請中詳細說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。3.緊急采購完成后，采購人員應及時補辦相關(guān)采購手續(xù)和報銷憑證，并按照本制度規(guī)定進行報銷。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對原材料采購報銷業(yè)務進行審計，檢查報銷流程是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效、報銷金額是否合理等。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門負責對原材料采購報銷業(yè)務進行日常監(jiān)督，審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額計算的準確性。2.對于發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的報銷申請，財務部門有權(quán)拒絕支付，并要求相關(guān)人員進行整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)報銷行為給公司造成經(jīng)濟損失的，