PAGE吉林省業(yè)委會財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范吉林省業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務行為，加強財務管理，保障業(yè)主的合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)以及吉林省物業(yè)管理相關規(guī)定，結合本省實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于吉林省行政區(qū)域內依法設立并運作的業(yè)主委員會。（三）基本原則1.合法性原則業(yè)委會的財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和吉林省的相關政策規(guī)定，依法進行會計核算和財務管理。2.公開透明原則財務信息應定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保財務收支情況清晰、透明。3.專款專用原則各項收入和支出應嚴格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于與物業(yè)管理相關的事項。4.收支平衡原則在保障物業(yè)管理正常運行的前提下，合理安排收支，避免出現(xiàn)財務赤字或資金閑置浪費的情況。二、財務管理職責（一）業(yè)委會職責1.制定和執(zhí)行本業(yè)委會的財務管理制度，明確財務收支審批流程和權限。2.負責編制年度財務預算和決算報告，報業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行。3.組織實施財務收支活動，確保各項費用支出合理、合規(guī)。4.定期向業(yè)主大會報告財務狀況，接受業(yè)主的監(jiān)督和質詢。5.配合相關部門的財務審計工作，提供真實、完整的財務資料。（二）業(yè)主大會職責1.審議業(yè)委會提交的年度財務預算和決算報告，決定重大財務事項。2.監(jiān)督業(yè)委會的財務工作，對財務收支情況進行檢查和評估。3.有權要求業(yè)委會對財務問題作出解釋和說明，必要時可聘請專業(yè)機構進行審計。三、財務人員管理（一）人員配備業(yè)委會應根據(jù)實際工作需要，配備必要的財務人員。財務人員應具備相應的會計專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務法規(guī)和相關政策。（二）崗位職責1.財務負責人職責負責業(yè)委會財務管理的全面工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制財務預算、決算報告，審核財務收支憑證。定期向業(yè)委會和業(yè)主大會匯報財務工作情況，提出財務管理建議。協(xié)調與相關部門的財務關系，配合財務審計工作。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，登記賬簿，編制財務報表。負責財務收支的賬務處理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。保管會計檔案，按照規(guī)定期限進行歸檔和銷毀。3.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。定期與會計核對現(xiàn)金和銀行存款賬目，編制資金收支報表。（三）人員培訓與考核業(yè)委會應定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，提高其專業(yè)素質和業(yè)務能力。同時，建立財務人員考核機制，對其工作表現(xiàn)進行評價和考核，激勵財務人員認真履行職責。四、財務預算管理（一）預算編制原則1.以收定支原則根據(jù)物業(yè)管理服務的實際需求和預計收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則綜合考慮物業(yè)管理各項工作的需要，統(tǒng)籌安排資金，避免重復建設和浪費。3.積極穩(wěn)妥原則預算編制應充分考慮各種因素，合理預測收入和支出，確保預算的可行性和可靠性。（二）預算編制內容1.收入預算包括物業(yè)管理費收入、公共區(qū)域經(jīng)營收入、專項維修資金收入、業(yè)主捐贈收入等。應根據(jù)以往年度收入情況，結合本年度物業(yè)管理服務項目的變化和市場行情，合理預測各項收入。2.支出預算包括人員費用、辦公費用、物業(yè)共用部位和共用設施設備的維修養(yǎng)護費用、清潔衛(wèi)生費用、綠化養(yǎng)護費用、秩序維護費用、水電費、稅費等。應根據(jù)物業(yè)管理服務的標準和實際需求，詳細列出各項支出的預算金額。（三）預算編制程序1.每年[具體時間]前，業(yè)委會應組織財務人員和相關工作人員，對本年度物業(yè)管理服務的工作情況進行總結分析，預測下一年度的收入和支出情況。2.根據(jù)預測結果，編制年度財務預算草案，提交業(yè)委會審議。3.業(yè)委會對預算草案進行審議，提出修改意見和建議，財務人員根據(jù)審議意見對預算草案進行修改完善。4.修改后的預算草案報業(yè)主大會審議通過后，作為本年度的財務預算執(zhí)行。（四）預算執(zhí)行與調整1.預算一經(jīng)確定，業(yè)委會應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項收支按照預算安排進行。2.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，業(yè)委會應提出預算調整方案，報業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行。預算調整方案應詳細說明調整的原因、項目和金額等。五、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.業(yè)委會應按照物業(yè)服務合同的約定，及時足額收取物業(yè)管理費。物業(yè)管理費的收費標準應符合國家和吉林省的相關規(guī)定，并在物業(yè)服務合同中明確約定。2.收取物業(yè)管理費時，應向業(yè)主開具合法有效的票據(jù)，票據(jù)內容應包括收費項目、金額、日期等。3.對于逾期未繳納物業(yè)管理費的業(yè)主，業(yè)委會應按照物業(yè)服務合同的約定，采取適當?shù)拇呃U措施，如書面通知、上門催繳等。（二）公共區(qū)域經(jīng)營收入1.業(yè)委會應加強對公共區(qū)域經(jīng)營活動的管理，按照相關規(guī)定辦理經(jīng)營手續(xù)，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.公共區(qū)域經(jīng)營收入包括停車場收入、廣告位出租收入、場地租賃收入等。應按照合同約定及時收取經(jīng)營收入，并進行明細核算。3.公共區(qū)域經(jīng)營收入應優(yōu)先用于補充物業(yè)管理經(jīng)費不足，改善物業(yè)管理服務質量，不得挪作他用。（三）專項維修資金收入1.業(yè)委會應按照國家和吉林省的相關規(guī)定，建立專項維修資金管理制度，負責專項維修資金的收取、使用和管理。2.專項維修資金應專項用于物業(yè)共用部位和共用設施設備的維修、更新和改造，不得挪作他用。3.業(yè)委會應定期公布專項維修資金的收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。（四）其他收入1.包括業(yè)主捐贈收入、政府補貼收入等。對于業(yè)主捐贈收入，應開具捐贈收據(jù)，并按照捐贈人的意愿使用。2.對于政府補貼收入，應按照相關規(guī)定進行管理和使用，確保?？顚Ｓ谩Ａ?、支出管理（一）支出審批流程1.費用支出應按照規(guī)定的審批流程進行，一般包括經(jīng)辦人填寫費用報銷單、部門負責人審核、財務負責人審核、業(yè)委會主任審批等環(huán)節(jié)。2.經(jīng)辦人應在費用報銷單上詳細填寫費用支出的內容、金額、用途等，并提供合法有效的原始憑證。3.部門負責人應對費用支出的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。4.財務負責人應對費用支出的合法性、合規(guī)性進行審核，審核原始憑證的真實性、完整性和合法性，核對費用報銷單與原始憑證是否相符，計算費用金額是否正確等。5.業(yè)委會主任根據(jù)財務負責人的審核意見進行審批，對于重大支出事項，應提交業(yè)委會會議審議通過后再行審批。（二）支出范圍1.人員費用包括業(yè)委會成員的津貼、財務人員的薪酬、物業(yè)服務人員的工資、獎金、福利等。人員費用應按照相關規(guī)定和物業(yè)服務合同的約定進行發(fā)放。2.辦公費用包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費、會議費等。辦公費用應嚴格控制，節(jié)約使用，確保合理支出。3.物業(yè)共用部位和共用設施設備的維修養(yǎng)護費用包括日常維修保養(yǎng)費用、大中修費用、更新改造費用等。應按照相關規(guī)定和物業(yè)服務合同的約定，及時對物業(yè)共用部位和共用設施設備進行維修養(yǎng)護，確保其正常運行。4.清潔衛(wèi)生費用包括清潔工具、清潔用品、垃圾清運等費用。應按照物業(yè)管理服務標準，保持物業(yè)區(qū)域內的清潔衛(wèi)生。5.綠化養(yǎng)護費用包括綠化工具、綠化用品、苗木養(yǎng)護等費用。應按照綠化養(yǎng)護標準，對物業(yè)區(qū)域內的綠化進行養(yǎng)護管理。6.秩序維護費用包括秩序維護人員的工資、服裝、器材等費用。應按照秩序維護服務標準，保障物業(yè)區(qū)域內的安全秩序。7.其他費用包括法律法規(guī)規(guī)定的其他費用、與物業(yè)管理服務相關的其他合理支出等。（三）費用報銷規(guī)定1.原始憑證必須真實、合法、有效，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章。2.費用報銷單應填寫完整、清晰，不得涂改。3.對于超過一定金額的支出，應通過銀行轉賬方式支付，不得使用現(xiàn)金支付。4.費用報銷應在規(guī)定的時間內進行，逾期不予報銷。七、財務核算與報表（一）財務核算1.業(yè)委會應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計科目，登記賬簿，編制財務報表。2.財務核算應做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符、賬表相符，確保財務信息的真實、準確、完整。3.會計憑證、賬簿、報表等財務資料應妥善保管，按照規(guī)定期限進行歸檔和銷毀。（二）財務報表1.業(yè)委會應定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實反映業(yè)委會的財務狀況和經(jīng)營成果。2.每月末，財務人員應編制月度財務報表，向業(yè)委會匯報本月財務收支情況。3.每年末，財務人員應編制年度財務決算報告，報業(yè)主大會審議通過后存檔。年度財務決算報告應包括年度財務收支情況、預算執(zhí)行情況、財務分析等內容。八、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.業(yè)委會應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務收支活動的監(jiān)督檢查。2.定期對財務賬目進行核對，檢查財務收支是否符合規(guī)定，財務報表是否真實準確。3.設立業(yè)主監(jiān)督小組，由業(yè)主代表組成，負責對業(yè)委會的財務工作進行監(jiān)督，定期檢查財務收支情況，提出意見和建議。（二）外部審計1.業(yè)主大會有權聘請專業(yè)的審計機構對業(yè)委會的財務狀況進行審計。審計機構應按照國家相關法律法規(guī)和審計準則進行審計，并出具審計報告。2.審計報告應向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委會應及時整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務預算和決算報告、審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)等與財務工作相關的資料。（二）檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限應按照國家相關規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[具體年限]年，財務報表等保管期限為[具體年限]年。3.檔案保管地點應具備防火、防潮、防蟲等條件，防止檔案損壞或丟失。（三）檔案查閱與借閱1.業(yè)委會成員、財務人員等因工作需要查閱財務檔案的，應辦理