PAGE貸款中介公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范貸款中介公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及股東的利益，為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于[貸款中介公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)制度的全面性和完整性。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。進(jìn)行成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作。配合外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。三）財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的合法性、報(bào)銷金額是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全等。審核通過后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。總經(jīng)理對(duì)金額較大或特殊事項(xiàng)的報(bào)銷進(jìn)行最終審批。出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)。2.借款審批流程借款人填寫借款申請(qǐng)單，注明借款事由、金額、還款計(jì)劃等，簽字后提交部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人審核借款的必要性和合理性，簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估借款人的還款能力和借款風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理對(duì)借款進(jìn)行最終審批。出納根據(jù)審批后的借款申請(qǐng)單支付借款。3.重大資金支出審批流程業(yè)務(wù)部門提出重大資金支出項(xiàng)目的申請(qǐng)，詳細(xì)說明項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等。財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，評(píng)估資金需求和效益，提出意見。公司管理層組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證，綜合考慮技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等因素。根據(jù)論證結(jié)果，總經(jīng)理做出決策，必要時(shí)提交董事會(huì)審議。財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果安排資金支付，并進(jìn)行后續(xù)跟蹤和監(jiān)督。四、會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)遵循國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)業(yè)務(wù)需要和會(huì)計(jì)制度要求，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。明細(xì)科目應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求進(jìn)行合理設(shè)置，確保財(cái)務(wù)核算能夠準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。3.賬務(wù)處理流程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員及時(shí)取得或填制原始憑證，并交給會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬憑證編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保記賬憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核通過后，據(jù)以登記賬簿。定期進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的核對(duì)，保證賬賬相符。期末，根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表。五、資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金籌集預(yù)算和資金使用預(yù)算等。月度終了，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，編制月度資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金預(yù)算和使用計(jì)劃進(jìn)行審核、分析和監(jiān)控，確保資金合理安排和有效使用。2.資金籌集管理根據(jù)公司資金需求和經(jīng)營狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股東增資、債券發(fā)行等。制定資金籌集方案，明確籌資規(guī)模、籌資成本、籌資期限等關(guān)鍵要素。對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，報(bào)公司管理層審批。按照審批后的籌資方案進(jìn)行籌資活動(dòng)，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。3.資金使用管理公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，確保資金支出的合法性、合理性和必要性。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。4.現(xiàn)金及銀行存款管理出納應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付，確保現(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)，不得坐支現(xiàn)金。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行存款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款的收支審批制度，確保銀行存款收支的合規(guī)性。定期對(duì)銀行存款余額進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類營業(yè)成本：包括與貸款中介業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出等。管理費(fèi)用：涵蓋公司行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用，如人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。銷售費(fèi)用：主要是為推廣公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)收入、匯兌損益等。2.成本費(fèi)用控制原則嚴(yán)格遵守成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意擴(kuò)大或縮小。實(shí)行全面成本費(fèi)用管理，將成本費(fèi)用控制貫穿于公司經(jīng)營活動(dòng)的全過程。建立成本費(fèi)用責(zé)任制度，明確各部門和人員在成本費(fèi)用控制方面的職責(zé)。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，采取有效措施降低成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用核算與分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本費(fèi)用核算方法，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映公司成本費(fèi)用的發(fā)生情況和變動(dòng)趨勢(shì)。對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因，提出改進(jìn)措施和建議。為公司決策提供成本費(fèi)用方面的支持，協(xié)助公司優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低運(yùn)營成本。七、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司利潤總額由營業(yè)利潤、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出構(gòu)成。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用，計(jì)算出公司的利潤總額。對(duì)利潤核算過程進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保利潤數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.利潤分配政策公司利潤分配應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益。在保證公司正常經(jīng)營和發(fā)展的前提下，合理分配利潤。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。3.利潤分配順序首先彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照凈利潤的一定比例提取。提取任意盈余公積金，由公司董事會(huì)根據(jù)公司發(fā)展情況決定是否提取及提取比例。向股東分配利潤，按照股東持股比例進(jìn)行分配。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算各項(xiàng)應(yīng)稅收入、成本費(fèi)用和應(yīng)納稅額，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，避免漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，規(guī)范稅務(wù)處理流程，避免稅務(wù)違法行為。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。編制完成后的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析、發(fā)展能力分析等。采用適當(dāng)?shù)姆治龇椒ê椭笜?biāo)，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析等，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入剖析。撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出問題和建議，供公司管理層參考。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)文件等。2.財(cái)務(wù)檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管地點(diǎn)，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全。按照檔案管理要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂和存放。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)