PAGE一兆韋德財務制度總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范一兆韋德公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。2.適用范圍本制度適用于一兆韋德公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策，確保財務工作合法合規(guī)。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。及時性原則：財務信息應及時收集、處理和傳遞，為公司決策提供及時有效的支持。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，追求公司經(jīng)濟效益的最大化。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。制定和執(zhí)行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。組織財務報表編制、財務分析和財務決策支持工作。負責公司資金籌集、資金運用和資金管理工作。參與公司重大經(jīng)濟活動的決策和財務風險控制工作。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務計劃。組織財務核算和財務報表編制，確保財務信息的真實性和準確性。負責資金管理、預算管理和成本控制工作，提高資金使用效益。參與公司重大經(jīng)濟活動的決策，提供財務分析和財務建議。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。會計負責公司日常財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿和編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保財務核算的準確性。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和財務決策支持工作。出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算和票據(jù)管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。負責支票、匯票等票據(jù)的開具和保管工作，確保票據(jù)的合規(guī)使用。協(xié)助會計進行財務核算工作，提供資金收支信息。財務核算1.會計政策與會計估計公司遵循國家統(tǒng)一的會計制度，制定適合公司實際情況的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計的變更應符合法律法規(guī)和相關政策的要求，并按規(guī)定進行披露。2.會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目的使用應符合會計準則和公司財務管理制度的規(guī)定。3.財務報表編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)的要求，定期編制財務報表。財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，并按規(guī)定進行審計和披露。資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。資金籌集應符合法律法規(guī)和相關政策的要求，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金運用公司制定資金使用計劃，合理安排資金用途。資金運用包括投資、采購、生產(chǎn)、銷售等方面。資金運用應遵循效益性原則，提高資金使用效率。3.資金結算公司建立健全資金結算制度，規(guī)范資金結算流程。資金結算包括現(xiàn)金結算、銀行結算等方式。資金結算應嚴格遵守法律法規(guī)和相關政策的要求，確保資金安全。4.資金內(nèi)部控制公司建立資金內(nèi)部控制制度，加強資金風險管理。資金內(nèi)部控制包括資金審批、資金核算、資金監(jiān)督等環(huán)節(jié)。資金內(nèi)部控制應確保資金安全、完整，提高資金使用效益。預算管理1.預算編制公司建立預算管理制度，明確預算編制的原則、方法和流程。預算編制應結合公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，合理預測收入、成本和費用。預算編制應廣泛征求各部門意見，確保預算的科學性和合理性。2.預算執(zhí)行公司嚴格執(zhí)行預算管理制度，確保預算的有效執(zhí)行。各部門應按照預算安排組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。預算調(diào)整應充分考慮公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃的變化，確保預算的科學性和合理性。4.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。預算考核應與績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。成本費用管理1.成本費用核算公司建立成本費用核算制度，明確成本費用核算的對象、方法和流程。成本費用核算應準確、及時地反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營成本和費用支出。成本費用核算應按照權責發(fā)生制原則進行，確保成本費用的合理分攤。2.成本費用控制公司制定成本費用控制目標，采取有效措施控制成本費用支出。成本費用控制措施包括成本預算控制、成本定額控制、成本分析控制等。各部門應加強成本費用管理，降低成本費用水平，提高公司經(jīng)濟效益。3.成本費用分析公司定期對成本費用進行分析，查找成本費用變動原因，提出改進措施。成本費用分析應采用比較分析、趨勢分析、因素分析等方法，為公司決策提供依據(jù)。資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：公司應加強貨幣資金管理，確保貨幣資金的安全和完整。應收賬款：公司應建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。存貨：公司應建立存貨管理制度，加強存貨的核算和管理，合理控制存貨庫存，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定固定資產(chǎn)購置計劃，按照規(guī)定的程序進行審批。固定資產(chǎn)折舊：公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)的要求，計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)處置：公司應建立固定資產(chǎn)處置制度，規(guī)范固定資產(chǎn)處置流程，確保固定資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)購置：公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定無形資產(chǎn)購置計劃，按照規(guī)定的程序進行審批。無形資產(chǎn)攤銷：公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)的要求，計提無形資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)處置：公司應建立無形資產(chǎn)處置制度，規(guī)范無形資產(chǎn)處置流程，確保無形資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。公司利潤分配應注重可持續(xù)發(fā)展，合理確定利潤分配比例，確保公司有足夠的資金用于擴大生產(chǎn)經(jīng)營和技術創(chuàng)新。2.利潤分配程序公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)的要求，計算可供分配的利潤。公司根據(jù)利潤分配原則和公司章程的規(guī)定，制定利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，提交股東大會審議批準。3.利潤分配方式公司利潤分配方式包括現(xiàn)金分紅、股票分紅等。公司應根據(jù)實際情況合理確定利潤分配方式，確保股東利益得到充分保障。財務監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司建立內(nèi)部審計制度，定期對公司財務狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制進行審計。內(nèi)部審計應獨立、客觀、公正地開展工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議。2.財務檢查公司定期開展財務檢查工作，對公司財務制度執(zhí)行情況、財務核算情況、資金管理情況等進行檢查。財務檢查應及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，確保公司財務工作合法合規(guī)。3.外部審計公司按照國家法律法規(guī)和相關政策的要求，聘請具有資