PAGE民營醫(yī)院收款室財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范民營醫(yī)院收款室的財(cái)務(wù)管理工作，確保醫(yī)院資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高資金使用效率，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)醫(yī)院及患者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于民營醫(yī)院收款室的所有財(cái)務(wù)工作，包括門診收款、住院收款、退費(fèi)管理、票據(jù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，賬目清晰，如實(shí)反映醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理各項(xiàng)收款業(yè)務(wù)，不得拖延積壓，保證資金及時(shí)足額入賬。安全性原則：加強(qiáng)收款室現(xiàn)金、票據(jù)及相關(guān)財(cái)務(wù)信息的安全管理，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和安全事故。二、崗位職責(zé)1.收款員職責(zé)負(fù)責(zé)門診、住院患者的費(fèi)用收取工作，準(zhǔn)確錄入患者信息及收費(fèi)項(xiàng)目，開具合法有效的收款票據(jù)。對(duì)收款過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)與相關(guān)科室或人員溝通協(xié)調(diào)，確保收款工作順利進(jìn)行。每日營業(yè)終了，核對(duì)當(dāng)日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，及時(shí)上繳現(xiàn)金和票據(jù)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好收款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析工作。2.收款室組長職責(zé)負(fù)責(zé)收款室日常工作的組織和管理，合理安排收款員工作崗位，確保收款工作有序開展。審核收款員的收款業(yè)務(wù)，檢查收款票據(jù)的開具、使用和保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。定期對(duì)收款室的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合財(cái)務(wù)部門做好收款室的財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作，為醫(yī)院財(cái)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。3.財(cái)務(wù)審核人員職責(zé)對(duì)收款室上報(bào)的收款數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，檢查收款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。審核收款票據(jù)的真實(shí)性、合法性，確保票據(jù)使用符合規(guī)定。定期對(duì)收款室的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平提升。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好收款室與其他部門之間的財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)工作。三、收款流程1.門診收款流程患者掛號(hào)后，前往相應(yīng)科室就診，醫(yī)生開具檢查、檢驗(yàn)、治療等項(xiàng)目醫(yī)囑?；颊叱志驮\卡或病歷到收款室繳費(fèi)，收款員根據(jù)醫(yī)囑信息準(zhǔn)確錄入收費(fèi)項(xiàng)目及金額，打印收款票據(jù)。收款員核對(duì)收款信息無誤后，收取現(xiàn)金、刷銀行卡或使用其他支付方式完成收款，并將收款票據(jù)交給患者。每日營業(yè)終了，收款員將當(dāng)日門診收款現(xiàn)金繳存銀行，核對(duì)收款金額與系統(tǒng)記錄一致后，將收款數(shù)據(jù)上傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2.住院收款流程患者辦理住院手續(xù)時(shí)，收款員根據(jù)住院科室、床位等信息預(yù)收一定金額的住院押金，并開具收款票據(jù)。患者住院期間，醫(yī)生根據(jù)病情開具醫(yī)囑，護(hù)士站將醫(yī)囑信息錄入醫(yī)院信息系統(tǒng)，收款員定期從系統(tǒng)中獲取患者費(fèi)用信息，通知患者繳費(fèi)?；颊呃U費(fèi)時(shí)，收款員核對(duì)患者身份及繳費(fèi)信息，收取費(fèi)用并開具收款票據(jù)，同時(shí)在系統(tǒng)中更新患者費(fèi)用余額?；颊叱鲈航Y(jié)算時(shí)，收款員根據(jù)醫(yī)院信息系統(tǒng)中的費(fèi)用明細(xì)，計(jì)算患者住院總費(fèi)用，扣除已預(yù)繳押金后，多退少補(bǔ)，并開具出院結(jié)算票據(jù)。收款員將出院結(jié)算信息與相關(guān)科室核對(duì)無誤后，辦理出院手續(xù)，同時(shí)將住院收款數(shù)據(jù)上傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)。四、退費(fèi)管理1.退費(fèi)原則嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的退費(fèi)流程辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)，確保退費(fèi)原因真實(shí)合理。退費(fèi)必須經(jīng)過相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審核簽字，明確退費(fèi)責(zé)任。已開具收款票據(jù)的退費(fèi)，必須收回原票據(jù)，并在票據(jù)上注明“作廢”字樣。2.退費(fèi)流程患者提出退費(fèi)申請(qǐng)，填寫退費(fèi)申請(qǐng)表，注明退費(fèi)原因及退費(fèi)項(xiàng)目。申請(qǐng)科室負(fù)責(zé)人對(duì)退費(fèi)原因進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)?；颊叱滞速M(fèi)申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料到收款室辦理退費(fèi)手續(xù)。收款員核對(duì)退費(fèi)申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，與系統(tǒng)記錄的收費(fèi)信息進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)退費(fèi)金額及項(xiàng)目。收款員收回原收款票據(jù)，在票據(jù)上注明“作廢”字樣，并開具退費(fèi)票據(jù)給患者。收款員將退費(fèi)信息錄入系統(tǒng)，沖減相應(yīng)的收入記錄，并將退費(fèi)申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料存檔保管。五、票據(jù)管理1.票據(jù)種類收款室使用的票據(jù)包括門診收費(fèi)票據(jù)、住院收費(fèi)票據(jù)、退費(fèi)票據(jù)等。2.票據(jù)購買由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向財(cái)政部門或稅務(wù)部門申請(qǐng)購買票據(jù)，辦理相關(guān)購買手續(xù)。票據(jù)購買后，由收款室專人負(fù)責(zé)簽收、保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。3.票據(jù)使用收款員在辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)應(yīng)逐份使用，不得跳號(hào)、拆本使用，開具后的票據(jù)應(yīng)加蓋收款專用章。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因及號(hào)碼。4.票據(jù)保管收款室應(yīng)設(shè)置專門的票據(jù)保管柜，將票據(jù)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，確保票據(jù)安全。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與登記簿記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。票據(jù)保管期限屆滿后，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員監(jiān)銷，并在清單上簽字確認(rèn)。六、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付規(guī)定收款員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金真?zhèn)?，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。支付現(xiàn)金時(shí)，必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍和限額進(jìn)行支付，超過限額的應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。每日營業(yè)終了，收款員應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)收款室組長應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營業(yè)終了后進(jìn)行，由收款員和收款室組長共同參與，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。長款應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，短款應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。七、銀行賬戶管理1.賬戶開設(shè)與變更醫(yī)院銀行賬戶的開設(shè)、變更及撤銷應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并報(bào)經(jīng)醫(yī)院管理層批準(zhǔn)。收款室涉及的銀行賬戶主要用于收款資金的繳存、支付及結(jié)算等業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2.銀行存款核對(duì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行存款賬目，確保銀行存款余額與銀行對(duì)賬單一致。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，保證銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款賬目存在異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制收款室應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門的要求，定期編制收款日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映收款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，報(bào)表編制人員應(yīng)簽字確認(rèn)，確保報(bào)表質(zhì)量。收款室組長應(yīng)審核財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。審核無誤后，將報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款室的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為醫(yī)院管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括收款收入分析、退費(fèi)情況分析、收款方式分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施和建議。收款室應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款室的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、收款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、票據(jù)管理及現(xiàn)金管理等情況。收款室應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對(duì)自身財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收款室的日常財(cái)務(wù)管理監(jiān)督，定期檢查收款數(shù)據(jù)、票據(jù)使用、現(xiàn)金繳存等情況，確保財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范有序。2.外部監(jiān)督收款室應(yīng)接受財(cái)政、稅