PAGE志愿財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本志愿財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司/組織在志愿活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障志愿活動(dòng)的順利開展，維護(hù)公司/組織及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織開展的各類志愿活動(dòng)及其相關(guān)的財(cái)務(wù)收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保志愿財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)反映志愿活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免差錯(cuò)。4.完整性原則：涵蓋志愿活動(dòng)的所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不得遺漏。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)志愿活動(dòng)目標(biāo)。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善志愿財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織志愿活動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制。3.負(fù)責(zé)志愿活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄財(cái)務(wù)收支情況。4.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。5.管理志愿活動(dòng)的資金，確保資金安全。6.配合相關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查。（二）志愿活動(dòng)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)志愿活動(dòng)的策劃和組織實(shí)施，對(duì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支負(fù)責(zé)。2.按照財(cái)務(wù)制度要求，提交活動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)信息和資料。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作。（三）其他部門職責(zé)各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好志愿活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理工作，提供必要的協(xié)助和支持，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.志愿活動(dòng)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)活動(dòng)計(jì)劃和目標(biāo)，提前編制活動(dòng)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，明細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的性質(zhì)和預(yù)計(jì)收入來源進(jìn)行合理估算，如捐贈(zèng)收入、贊助收入等。3.支出預(yù)算應(yīng)涵蓋活動(dòng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如物資采購(gòu)、人員補(bǔ)貼、場(chǎng)地租賃、交通費(fèi)用等。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.志愿活動(dòng)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審查，并提出意見和建議。2.審核通過后的預(yù)算報(bào)公司/組織管理層審批。管理層根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行最終審定。3.經(jīng)審批后的預(yù)算作為志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)收支的控制依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.志愿活動(dòng)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、收入管理（一）捐贈(zèng)收入1.接受捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)向捐贈(zèng)方開具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)票據(jù)應(yīng)注明捐贈(zèng)人姓名、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途等信息。2.對(duì)捐贈(zèng)收入進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)人、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式等。3.定期核對(duì)捐贈(zèng)收入賬目，確保賬實(shí)相符。（二）贊助收入1.與贊助方簽訂贊助協(xié)議，明確贊助金額、贊助形式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.按照贊助協(xié)議約定，及時(shí)收取贊助款項(xiàng)，并開具相應(yīng)的發(fā)票。3.對(duì)贊助收入進(jìn)行單獨(dú)核算，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）其他收入1.對(duì)志愿活動(dòng)中產(chǎn)生的其他收入，如活動(dòng)收益、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.及時(shí)將各項(xiàng)收入入賬，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出審批1.志愿活動(dòng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。各項(xiàng)費(fèi)用支出需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、清單等憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)活動(dòng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，證明支出的合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，以及支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。4.審核通過后的費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)公司/組織管理層審批。管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽字批準(zhǔn)。（二）支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.物資采購(gòu)：根據(jù)活動(dòng)需要，合理采購(gòu)所需物資。物資采購(gòu)應(yīng)遵循性價(jià)比原則，確保物資質(zhì)量。采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.人員補(bǔ)貼：對(duì)參與志愿活動(dòng)的人員給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司/組織的規(guī)定和實(shí)際情況。補(bǔ)貼發(fā)放應(yīng)遵循公平、公正的原則，確保補(bǔ)貼發(fā)放到實(shí)際參與活動(dòng)的人員手中。3.場(chǎng)地租賃：租賃活動(dòng)場(chǎng)地時(shí)，應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金金額、支付方式等內(nèi)容。租金支出應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付，并取得合法有效的發(fā)票。4.交通費(fèi)用：根據(jù)活動(dòng)實(shí)際需要，合理安排交通車輛或報(bào)銷交通費(fèi)用。交通費(fèi)用應(yīng)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需提供相應(yīng)的車票、機(jī)票等憑證。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)核算要求，對(duì)志愿活動(dòng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算。支出應(yīng)按照不同的費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)核算，便于統(tǒng)計(jì)和分析。2.定期對(duì)支出賬目進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)志愿活動(dòng)的資金需求，合理確定資金籌集方式和渠道。積極拓展捐贈(zèng)、贊助等收入來源，確?；顒?dòng)資金充足。2.加強(qiáng)與捐贈(zèng)方、贊助方的溝通與合作，及時(shí)了解資金到位情況，確保資金籌集工作順利進(jìn)行。（二）資金存放1.志愿活動(dòng)資金應(yīng)存入公司/組織指定的銀行賬戶，確保資金安全。2.銀行賬戶應(yīng)妥善管理，設(shè)置必要的安全措施，如密碼、授權(quán)等，防止資金被盜用或挪用。（三）資金使用1.嚴(yán)格按照預(yù)算和審批后的支出計(jì)劃使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩?.資金支付應(yīng)通過正規(guī)的支付渠道進(jìn)行，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，確保支付安全。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映志愿活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況，數(shù)據(jù)應(yīng)與會(huì)計(jì)核算一致。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋財(cái)務(wù)部門印章。（二）財(cái)務(wù)分析1.對(duì)志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析收入、支出、資金使用效益等方面的情況。2.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施，為公司/組織決策提供參考依據(jù)。（三）報(bào)告報(bào)送與存檔1.志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司/組織管理層、相關(guān)部門及捐贈(zèng)方、贊助方等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔，以便查閱和審計(jì)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督工作，提供必要的信息和資料。（二）外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和公正性。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)志愿活動(dòng)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況