PAGE融資局財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范融資局的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障融資局各項(xiàng)工作的順利開展，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于融資局機(jī)關(guān)及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)工作有章可循、規(guī)范有序。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映融資局財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置融資局設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)全局的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備與工作任務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)和分工。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)融資局財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行制止和糾正。協(xié)調(diào)與財(cái)政部門及其他相關(guān)部門的關(guān)系，爭(zhēng)取政策支持和資金保障。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，確保原始憑證真實(shí)、合法、有效。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.量入為出原則：根據(jù)融資局的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮各項(xiàng)工作的資金需求，合理分配資金，突出重點(diǎn)，兼顧一般。3.勤儉節(jié)約原則：嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效益。4.實(shí)事求是的原則：預(yù)算編制要結(jié)合融資局實(shí)際情況，充分考慮經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策變化，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)融資項(xiàng)目的預(yù)期收益、財(cái)政撥款、其他收入等情況，綜合分析預(yù)測(cè)編制收入預(yù)算。2.支出預(yù)算編制：按照支出功能分類和經(jīng)濟(jì)分類，結(jié)合各項(xiàng)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，采用零基預(yù)算法編制支出預(yù)算。（三）預(yù)算審批程序1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)融資局領(lǐng)導(dǎo)班子審議后，提交局黨組會(huì)議審定。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)局黨組會(huì)議審定通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門備案，并按照規(guī)定向社會(huì)公開。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)融資局領(lǐng)導(dǎo)班子審議，局黨組會(huì)議審定。四、收入管理（一）收入范圍融資局的收入主要包括融資項(xiàng)目收益、財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.融資項(xiàng)目收益按照合同約定的收款時(shí)間和金額確認(rèn)收入。2.財(cái)政撥款按照財(cái)政部門下達(dá)的撥款文件和金額確認(rèn)收入。3.上級(jí)補(bǔ)助收入按照上級(jí)部門實(shí)際撥付的金額確認(rèn)收入。4.其他收入按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。2.加強(qiáng)對(duì)融資項(xiàng)目收益的管理，及時(shí)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，確保收益按時(shí)足額收回。3.嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)財(cái)政撥款和上級(jí)補(bǔ)助收入進(jìn)行核算和管理，專款專用，不得截留、挪用。4.其他收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額入賬，納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理。五、支出管理（一）支出分類1.基本支出：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，用于保障融資局正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要支出。2.項(xiàng)目支出：用于特定融資項(xiàng)目、專項(xiàng)工作等的支出。（二）支出審批程序1.基本支出按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門審核后直接支付。2.項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施進(jìn)度提出用款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。（三）支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，注明用途、金額、日期等信息。3.審批單：應(yīng)明確報(bào)銷事項(xiàng)、金額、審批人等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。4.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷。5.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)及時(shí)入賬，不得拖延或積壓。（四）支出控制措施1.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制不合理支出。2.建立健全支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益。3.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類融資局的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批程序。2.購(gòu)置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。（三）資產(chǎn)登記與核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資產(chǎn)核算，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。（四）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.各部門應(yīng)合理使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，防止資產(chǎn)丟失、損壞和浪費(fèi)。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)評(píng)估、審批后進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理。七、負(fù)債管理（一）負(fù)債分類融資局的負(fù)債主要包括借款、應(yīng)付賬款等。（二）負(fù)債審批程序1.借款應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，明確借款用途、金額、期限、還款來(lái)源等。2.應(yīng)付賬款應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付，不得拖欠。（三）負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制1.合理控制負(fù)債規(guī)模，避免過(guò)度負(fù)債，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)負(fù)債的管理和監(jiān)督，及時(shí)清理債務(wù)，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3.審計(jì)部門定期對(duì)融資局財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.按照規(guī)定向社會(huì)公開財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映融資局財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）