PAGE公共衛(wèi)生資金審簽制度一、總則（一）目的為加強公共衛(wèi)生資金管理，規(guī)范資金使用審批流程，提高資金使用效益，保障公共衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本審簽制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及公共衛(wèi)生資金的預(yù)算編制、資金申請、審批、支付、核算、監(jiān)督等全過程管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公共衛(wèi)生領(lǐng)域的行業(yè)規(guī)范，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：公共衛(wèi)生資金應(yīng)專項用于公共衛(wèi)生項目，不得挪作他用，確保資金使用的針對性和有效性。3.預(yù)算控制原則：以預(yù)算為依據(jù)，嚴格控制資金支出，確保各項支出在預(yù)算范圍內(nèi)，提高資金使用效率。4.審批規(guī)范原則：明確各級審批權(quán)限和流程，實行分級負責(zé)、層層把關(guān)，確保審批過程規(guī)范、透明。5.監(jiān)督問責(zé)原則：建立健全監(jiān)督機制，對資金使用情況進行全程監(jiān)督，對違規(guī)行為嚴肅問責(zé)。二、審簽職責(zé)與權(quán)限（一）預(yù)算管理部門職責(zé)1.負責(zé)編制公共衛(wèi)生資金年度預(yù)算草案，明確各項公共衛(wèi)生項目的資金預(yù)算額度。2.根據(jù)實際工作進展和需求，對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時提出預(yù)算調(diào)整建議。3.配合財務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況的考核工作。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.根據(jù)公共衛(wèi)生項目實施方案，提出資金使用申請，明確資金用途、金額、支付方式等。2.負責(zé)組織實施公共衛(wèi)生項目，確保項目按計劃推進，保證資金使用的合理性和效益性。3.定期向預(yù)算管理部門和財務(wù)部門報送項目進展情況和資金使用情況報告。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)審核資金使用申請，對申請的合規(guī)性、合理性進行審查。2.按照審批后的資金使用申請，及時辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、準確支付。3.負責(zé)公共衛(wèi)生資金的會計核算，定期編制財務(wù)報表，如實反映資金收支情況。4.配合相關(guān)部門做好資金使用的監(jiān)督檢查工作。（四）審批權(quán)限劃分1.基層業(yè)務(wù)人員：提出具體的資金使用申請，詳細說明用途、金額等，并提供相關(guān)證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)人：對基層業(yè)務(wù)人員提交的資金使用申請進行初審，審核申請的合理性、必要性以及與項目計劃的相符性，簽署初審意見。3.預(yù)算管理部門負責(zé)人：對業(yè)務(wù)部門提交的資金使用申請進行審核，結(jié)合預(yù)算安排情況，審核申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)，簽署審核意見。4.財務(wù)部門負責(zé)人：對資金使用申請進行合規(guī)性審查，重點審核申請是否符合財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，簽署審查意見。5.公司/組織負責(zé)人：對重大公共衛(wèi)生資金支出申請進行最終審批，審批通過后，方可執(zhí)行資金支付。對于一般金額的資金支出申請，可根據(jù)授權(quán)由相關(guān)負責(zé)人代為審批，但需定期向公司/組織負責(zé)人報備。三、資金審簽流程（一）預(yù)算編制與申報1.每年[具體時間]前，預(yù)算管理部門根據(jù)公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、上年度預(yù)算執(zhí)行情況以及本年度工作計劃，組織各業(yè)務(wù)部門編制公共衛(wèi)生資金年度預(yù)算草案。2.各業(yè)務(wù)部門按照要求詳細填寫預(yù)算申請表，包括項目名稱、預(yù)算金額、資金來源、實施計劃、預(yù)期效果等內(nèi)容，并附相關(guān)項目實施方案或工作計劃。3.預(yù)算管理部門對各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算申請進行匯總、審核和平衡后，形成年度預(yù)算草案，報公司/組織負責(zé)人審批。4.經(jīng)公司/組織負責(zé)人批準后的年度預(yù)算，由預(yù)算管理部門下達各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，并報財務(wù)部門備案。（二）資金申請與初審1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)已批準的預(yù)算和項目實施進度，需要使用資金時，由基層業(yè)務(wù)人員填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付對象、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、費用明細清單等。2.基層業(yè)務(wù)人員將資金使用申請表提交至業(yè)務(wù)部門負責(zé)人進行初審。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)認真審核申請的合理性、必要性以及與項目計劃的相符性，核實證明材料的真實性和完整性。如申請不符合要求，應(yīng)退回基層業(yè)務(wù)人員并提出修改意見；如申請符合要求，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人簽署初審意見后，提交至預(yù)算管理部門。（三）預(yù)算審核與審查1.預(yù)算管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的資金使用申請后，對申請進行預(yù)算審核。審核人員應(yīng)結(jié)合預(yù)算安排情況，審查申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否存在超預(yù)算申請的情況。2.對于預(yù)算范圍內(nèi)的申請，預(yù)算管理部門負責(zé)人簽署審核意見后，提交至財務(wù)部門進行合規(guī)性審查。3.財務(wù)部門收到資金使用申請后，重點對申請的合規(guī)性進行審查。審查內(nèi)容包括是否符合財務(wù)制度、相關(guān)法律法規(guī)要求，支付方式是否合規(guī)，證明材料是否齊全、有效等。財務(wù)部門負責(zé)人簽署審查意見后，提交至相應(yīng)審批層級。（四）審批與支付1.根據(jù)審批權(quán)限劃分，資金使用申請依次提交至各級審批人進行審批。審批人應(yīng)認真審查申請內(nèi)容，簽署審批意見。如審批通過，申請進入資金支付環(huán)節(jié)；如審批不通過，應(yīng)明確原因并退回申請。2.財務(wù)部門根據(jù)審批后的資金使用申請，及時辦理資金支付手續(xù)。支付時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的支付方式和程序進行操作，確保資金安全、準確支付到指定對象。對于大額資金支付，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行銀行轉(zhuǎn)賬或其他安全支付方式。（五）核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門按照財務(wù)制度和會計核算要求，對公共衛(wèi)生資金進行及時、準確的會計核算。定期編制財務(wù)報表，如實反映資金收支情況，為資金管理和決策提供依據(jù)。2.建立健全公共衛(wèi)生資金監(jiān)督機制，由內(nèi)部審計部門或相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)定期對資金使用情況進行檢查和監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性，以及審批流程的執(zhí)行情況等。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情形之一，可申請預(yù)算調(diào)整：1.國家公共衛(wèi)生政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算項目無法繼續(xù)實施或需要調(diào)整實施內(nèi)容。2.因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等，影響項目正常開展，需要增加或減少預(yù)算資金。3.項目實施過程中發(fā)現(xiàn)原預(yù)算編制不合理，需要對預(yù)算進行調(diào)整。4.其他經(jīng)公司/組織負責(zé)人批準的需要調(diào)整預(yù)算的情形。（二）調(diào)整流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附上相關(guān)證明材料。2.預(yù)算管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，審核調(diào)整的必要性、合理性以及對整體預(yù)算的影響。審核通過后，報公司/組織負責(zé)人審批。3.經(jīng)公司/組織負責(zé)人批準后的預(yù)算調(diào)整申請，由預(yù)算管理部門下達調(diào)整通知，財務(wù)部門據(jù)此調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并按照新的預(yù)算安排進行資金管理和支付。五、資金使用監(jiān)督與績效評價（一）監(jiān)督檢查1.建立定期監(jiān)督檢查制度，由內(nèi)部審計部門或相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)定期對公共衛(wèi)生資金使用情況進行檢查。檢查內(nèi)容包括資金審批流程是否合規(guī)、資金使用是否符合規(guī)定用途、財務(wù)核算是否準確等。2.不定期開展專項監(jiān)督檢查，針對重點公共衛(wèi)生項目或資金使用中的突出問題進行深入檢查，確保資金使用安全、規(guī)范。3.加強對資金使用部門和人員的日常監(jiān)督，要求業(yè)務(wù)部門定期報送資金使用情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。（二）績效評價1.建立公共衛(wèi)生資金績效評價制度，對資金使用效果進行全面、客觀、公正的評價?？冃гu價指標(biāo)應(yīng)包括項目實施進度、資金使用效益、社會效益等方面。2.每年定期開展績效評價工作，由預(yù)算管理部門會同業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門制定績效評價方案，并組織實施。3.根據(jù)績效評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，為優(yōu)化資金配置、提高資金使用效益提供依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的項目和部門給予表彰和獎勵，對績效評價較差的項目和部門進行督促整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立公共衛(wèi)生資金管理信息系統(tǒng)，對資金預(yù)算編制、申請、審批、支付、核算等全過程信息進行實時記錄和管理。2.各部門應(yīng)及時將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)，確保信息的準確性、完整性和及時性。通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)對資金管理的動態(tài)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析，為決策提供支持。3.定期對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。同時，加強信息系統(tǒng)安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止信息泄露。（二）檔案保存1.公共衛(wèi)生資金管理過程中形成的各類文件、資料、憑證等應(yīng)及時整理歸檔，建立健全檔案管理制度。2.檔案內(nèi)容包括預(yù)算編制文件、資金使用申請及審批文件、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、財務(wù)報表、績效評價