PAGE衛(wèi)生局財務印鑒分離制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生局財務管理，規(guī)范財務印鑒的使用與保管，防范財務風險，確保財務工作的安全與準確，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生局機關及下屬各事業(yè)單位的財務印鑒管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保印鑒管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障財務印鑒的安全，防止印鑒被盜用、冒用或遺失。3.分離制衡原則：財務印鑒的保管、使用和審批相互分離，形成有效的制衡機制。4.責任明確原則：明確各崗位在財務印鑒管理中的職責，做到責任到人。二、印鑒種類及用途（一）財務專用章用于辦理各類款項收付、票據(jù)開具、財務報表簽章等財務相關業(yè)務。（二）法定代表人章用于特定財務文件、合同協(xié)議等需要法定代表人簽章確認的情況。（三）發(fā)票專用章用于開具各類發(fā)票。三、印鑒保管（一）保管人員職責1.財務專用章由專人保管，保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉財務工作流程。2.法定代表人章由法定代表人或其授權的專人保管，保管人員應嚴格按照法定代表人的指示使用。3.發(fā)票專用章由負責發(fā)票管理的人員保管，保管人員應確保發(fā)票專用章的安全使用。（二）保管要求1.財務印鑒應存放在安全可靠的地方，如保險柜等，確保印鑒的安全。2.印鑒保管人員不得將印鑒隨意帶出辦公室，如需外出辦理業(yè)務，必須經(jīng)相關領導批準，并采取必要的安全措施。3.印鑒保管人員應定期檢查印鑒的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印鑒有損壞、遺失等情況，應及時報告并采取相應措施。四、印鑒使用（一）使用流程1.填寫印鑒使用申請表：使用財務印鑒時，應填寫印鑒使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息。2.審批：申請表經(jīng)部門負責人、財務負責人審核簽字后，報分管領導審批。3.蓋章：經(jīng)審批同意后，由印鑒保管人員按照申請表上的要求蓋章，并在蓋章登記簿上登記。（二）使用限制1.財務印鑒只能用于規(guī)定的財務業(yè)務，不得用于其他無關事項。2.嚴禁在空白票據(jù)、文件上加蓋財務印鑒。3.如遇特殊情況需要在空白票據(jù)上蓋章，必須經(jīng)相關領導批準，并嚴格控制蓋章數(shù)量和用途。五、印鑒交接（一）交接原因1.印鑒保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印鑒。2.因工作需要更換印鑒保管人員。（二）交接流程1.交接前準備：交接雙方應在規(guī)定時間內完成印鑒的清點和核對工作，確保印鑒的數(shù)量和狀態(tài)與交接清單一致。2.填寫交接清單：交接雙方應填寫印鑒交接清單，詳細記錄印鑒的名稱、數(shù)量、交接時間等信息，并簽字確認。3.監(jiān)交：交接過程應由財務負責人或其他指定人員監(jiān)交，確保交接工作的順利進行。4.存檔：交接清單應一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。六、印鑒檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.財務部門應定期對財務印鑒的保管和使用情況進行檢查，確保印鑒管理符合制度要求。2.檢查內容包括印鑒的保管是否安全、使用是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。（二）不定期抽查1.衛(wèi)生局領導或審計部門應不定期對財務印鑒管理情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.抽查可采取查閱資料、實地檢查等方式進行。（三）監(jiān)督機制1.建立健全財務印鑒管理監(jiān)督機制，加強對印鑒保管、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。2.對違反印鑒管理制度的行為，應嚴肅追究相關人員的責任。七、風險防范與應急處理（一）風險防范1.加強對財務印鑒管理相關人員的培訓，提高其風險意識和防范能力。2.完善印鑒管理制度，堵塞管理漏洞，防止風險發(fā)生。（二）應急處理1.如發(fā)現(xiàn)財務印鑒被盜用、冒用或遺失等情況，應立即采取措施，如掛失、報警等，并及時報告相關領導。2.對因印鑒問題造成的損失，應及時進行調查和處理，追究相關人員的責任。八、附則（一）解釋權本制度由衛(wèi)生局財務部門負責解釋。