PAGE衛(wèi)生院會計電算化制度一、總則（一）目的為了規(guī)范衛(wèi)生院會計電算化工作，提高會計核算和財務管理水平，保證會計信息的及時、準確、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》等相關法律法規(guī)，結(jié)合本衛(wèi)生院實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生院及所屬各部門的會計電算化工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保會計電算化工作合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：按照統(tǒng)一的會計制度和財務管理制度進行會計核算和財務管理，保證會計信息的規(guī)范性和一致性。3.準確性原則：確保會計數(shù)據(jù)的錄入、處理、存儲和輸出準確無誤，真實反映衛(wèi)生院的財務狀況和經(jīng)營成果。4.安全性原則：采取有效的安全措施，保護會計信息的安全，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。5.保密性原則：對涉及衛(wèi)生院財務機密的信息嚴格保密，防止信息泄露給無關人員。二、會計電算化崗位設置及職責（一）崗位設置1.電算主管：負責衛(wèi)生院會計電算化工作的整體規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和管理。2.軟件操作：負責會計電算化軟件的日常操作，包括憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬等。3.審核記賬：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核，確保數(shù)據(jù)的準確性和合法性，并進行記賬處理。4.電算維護：負責會計電算化系統(tǒng)的硬件、軟件維護和故障排除，保證系統(tǒng)的正常運行。5.電算審查：負責對會計電算化系統(tǒng)的運行進行審查，監(jiān)督系統(tǒng)運行過程中的各項操作，防止違規(guī)行為。6.數(shù)據(jù)分析：負責對會計電算化系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)進行分析，為衛(wèi)生院的財務管理提供決策支持。（二）崗位職責1.電算主管負責制定和修訂會計電算化管理制度，明確各崗位的職責和權(quán)限。組織協(xié)調(diào)會計電算化工作，確保系統(tǒng)的正常運行和會計信息的及時處理。負責對會計電算化人員的培訓和考核，提高人員的業(yè)務素質(zhì)和操作技能。定期對會計電算化系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的運行效率和管理水平。2.軟件操作嚴格按照會計制度和財務管理制度的要求，正確錄入會計憑證和其他會計數(shù)據(jù)。及時對錄入的數(shù)據(jù)進行核對和修改，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。負責會計電算化軟件的日常操作，包括憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬等工作。定期備份會計數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失。3.審核記賬對輸入計算機的會計憑證進行審核，檢查憑證的合法性、準確性和完整性。對審核無誤的憑證進行記賬處理，確保會計數(shù)據(jù)的及時入賬。定期打印會計賬簿和報表，保證會計資料的真實、完整和規(guī)范。協(xié)助電算主管對會計電算化系統(tǒng)進行維護和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題。4.電算維護負責會計電算化系統(tǒng)的硬件、軟件維護和故障排除，保證系統(tǒng)的正常運行。定期對系統(tǒng)進行檢查和維護，包括數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)升級、病毒防范等工作。及時處理系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的技術(shù)問題，確保會計工作的順利進行。協(xié)助軟件操作人員進行操作培訓，提高操作人員的業(yè)務水平。5.電算審查對會計電算化系統(tǒng)的運行進行審查，監(jiān)督系統(tǒng)運行過程中的各項操作，防止違規(guī)行為。定期對會計電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度進行檢查和評價，提出改進建議。協(xié)助有關部門對電算化系統(tǒng)進行審計，提供相關資料和信息。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并向上級領導報告。6.數(shù)據(jù)分析負責對會計電算化系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)進行分析，為衛(wèi)生院的財務管理提供決策支持。（此處可根據(jù)衛(wèi)生院實際情況，列舉一些常見的分析內(nèi)容，如財務指標分析、成本分析、預算執(zhí)行情況分析等）定期編制財務分析報告，對衛(wèi)生院的財務狀況和經(jīng)營成果進行評價和預測。協(xié)助電算主管制定財務管理策略，為衛(wèi)生院的發(fā)展提供財務建議。三、會計電算化操作管理（一）操作流程1.憑證錄入操作人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度和財務管理制度的要求，在會計電算化軟件中錄入記賬憑證。錄入憑證時，應確保憑證的日期、編號、摘要、科目、金額等信息準確無誤。憑證錄入完成后，應進行自審，檢查憑證的準確性和完整性。2.憑證審核審核人員對錄入的憑證進行審核，檢查憑證的合法性、準確性和完整性。審核人員應認真核對憑證的各項內(nèi)容，包括日期、編號、摘要、科目、金額等，并與原始憑證進行核對。對審核無誤的憑證，審核人員應簽字確認；對審核不通過的憑證，應注明原因并返回給錄入人員進行修改。3.記賬記賬人員根據(jù)審核通過的憑證進行記賬處理，將憑證數(shù)據(jù)登記到相應的賬簿中。記賬過程中，應確保數(shù)據(jù)的準確性和連續(xù)性，不得隨意中斷或修改記賬數(shù)據(jù)。記賬完成后，應打印出記賬憑證和賬簿，作為會計檔案保存。4.結(jié)賬在每個會計期末，結(jié)賬人員按照會計制度的要求進行結(jié)賬處理。結(jié)賬前，應檢查本期所有憑證是否已審核記賬，各項費用是否已結(jié)轉(zhuǎn)，往來賬款是否已核對清楚等。結(jié)賬完成后，應打印出結(jié)賬報表，作為會計檔案保存。（二）操作規(guī)范1.操作人員應嚴格按照會計電算化軟件的操作流程進行操作，不得擅自更改操作順序或操作方法。2.操作人員應使用自己的用戶名和密碼登錄會計電算化系統(tǒng)，不得使用他人的用戶名和密碼進行操作。3.操作人員在操作過程中應認真核對數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，應及時進行修改。4.操作人員在操作過程中應注意保存數(shù)據(jù)，定期備份會計數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失。備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并妥善保管。5.操作人員在操作過程中應遵守保密制度，不得泄露會計信息和財務機密。6.操作人員在操作過程中如遇到問題或異常情況，應及時向電算主管或電算維護人員報告，不得擅自處理。四、會計電算化數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)備份1.定期備份：每天對會計電算化系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，如磁帶、光盤、移動硬盤等。2.備份方式：采用全量備份和增量備份相結(jié)合的方式進行數(shù)據(jù)備份。全量備份每周進行一次，增量備份每天進行一次。3.備份存儲：備份數(shù)據(jù)應存儲在專門的存儲設備上，并妥善保管。存儲設備應存放在安全、干燥、通風的地方，防止數(shù)據(jù)損壞或丟失。4.備份檢查：定期對備份數(shù)據(jù)進行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性和可用性。如發(fā)現(xiàn)備份數(shù)據(jù)有誤或損壞，應及時進行修復或重新備份。（二）數(shù)據(jù)恢復1.恢復條件：在會計電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)丟失時，需要進行數(shù)據(jù)恢復操作。數(shù)據(jù)恢復應在電算主管的批準下進行，并嚴格按照數(shù)據(jù)恢復流程進行操作。2.恢復流程：首先，使用最新的備份數(shù)據(jù)進行恢復操作。如備份數(shù)據(jù)無法滿足恢復需求，可使用歷史備份數(shù)據(jù)進行恢復。在恢復數(shù)據(jù)前，應備份當前系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，防止恢復過程中覆蓋有用數(shù)據(jù)。恢復數(shù)據(jù)完成后，應進行數(shù)據(jù)核對和檢查，確?；謴秃蟮臄?shù)據(jù)準確無誤。3.恢復記錄：數(shù)據(jù)恢復操作應做好記錄，記錄內(nèi)容包括恢復時間、恢復原因、恢復數(shù)據(jù)來源、恢復結(jié)果等?；謴陀涗洃咨票４?，以備查閱。（三）數(shù)據(jù)安全1.安全措施：采取防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術(shù)等安全措施，保護會計電算化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全。2.用戶權(quán)限管理：嚴格設置用戶權(quán)限，不同用戶只能訪問其權(quán)限范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)和功能。對涉及財務機密的信息，應設置更高的權(quán)限級別，并進行加密處理。3.病毒防范：安裝殺毒軟件和防火墻，定期更新病毒庫，對計算機系統(tǒng)進行病毒掃描和查殺，防止病毒感染會計電算化系統(tǒng)。4.數(shù)據(jù)存儲安全：會計電算化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的服務器上，并進行定期備份。服務器應存放在安全、干燥、通風的地方，防止數(shù)據(jù)損壞或丟失。五、會計電算化檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.會計憑證：包括記賬憑證、原始憑證等。2.會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬等。3.會計報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.會計電算化軟件及相關文檔：包括軟件安裝程序、使用手冊、維護手冊等。5.其他會計資料：如財務分析報告、審計報告等。（二）檔案保管1.保管期限：會計電算化檔案的保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會計憑證、會計賬簿、會計報表等保管期限為15年；會計電算化軟件及相關文檔等保管期限為軟件停止使用或有重大更改后5年。2.保管方式：會計電算化檔案應采用紙質(zhì)和電子兩種方式進行保管。紙質(zhì)檔案應按照檔案管理的要求進行整理、裝訂和存放；電子檔案應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并定期進行備份。3.保管地點：會計電算化檔案應存放在專門的檔案保管地點，檔案保管地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全條件。（三）檔案查閱1.查閱權(quán)限：嚴格限制會計電算化檔案的查閱權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查閱檔案。查閱檔案時，應填寫查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等，并經(jīng)電算主管批準。2.查閱登記：查閱檔案時，應進行查閱登記，記錄查閱人員的姓名、查閱時間、查閱內(nèi)容等信息。查閱登記應妥善保存，以備查閱。3.查閱要求：查閱人員應遵守檔案管理制度，不得擅自復制、涂改、銷毀檔案。查閱完畢后，應及時歸還檔案，并確保檔案的完整性和安全性。六、會計電算化系統(tǒng)維護管理（一）系統(tǒng)維護計劃1.定期維護：制定系統(tǒng)維護計劃，定期對會計電算化系統(tǒng)進行維護，包括硬件維護、軟件維護、數(shù)據(jù)備份等工作。2.維護內(nèi)容：系統(tǒng)維護的內(nèi)容包括系統(tǒng)檢查、故障排除、軟件升級、數(shù)據(jù)優(yōu)化等。3.維護記錄：對系統(tǒng)維護工作應做好記錄，記錄內(nèi)容包括維護時間、維護內(nèi)容、維護人員等信息。維護記錄應妥善保存，以備查閱。（二）系統(tǒng)升級1.升級計劃：根據(jù)會計制度和財務管理制度的要求，以及衛(wèi)生院業(yè)務發(fā)展的需要，制定系統(tǒng)升級計劃。系統(tǒng)升級計劃應包括升級時間、升級內(nèi)容、升級方式等。2.升級測試：在系統(tǒng)升級前，應進行升級測試，確保升級后的系統(tǒng)能夠正常運行。升級測試應包括功能測試、性能測試、安全測試等。3.升級實施：系統(tǒng)升級應在電算主管的批準下進行，并嚴格按照升級流程進行操作。升級實施過程中，應做好數(shù)據(jù)備份和恢復工作，防止數(shù)據(jù)丟失。升級完成后，應進行系統(tǒng)驗收，確保升級后的系統(tǒng)符合要求。（三）系統(tǒng)故障處理1.故障報告：操作人員在操作過程中如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障，應及時向電算維護人員報告。故障報告應包括故障現(xiàn)象、故障發(fā)生時間、故