PAGE衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保票據(jù)的安全與完整，維護(hù)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)部涉及衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)使用的所有部門和人員。（三）票據(jù)種類本公司/組織涉及的衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)主要包括但不限于門診收費(fèi)票據(jù)、住院收費(fèi)票據(jù)、醫(yī)療報(bào)銷票據(jù)等。（四）管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)管理的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)管理工作合法合規(guī)。2.專人專管原則：設(shè)立專門的票據(jù)管理崗位，配備專業(yè)的票據(jù)管理人員，負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理工作。3.安全保密原則：加強(qiáng)票據(jù)的安全保管，防止票據(jù)丟失、被盜、篡改等情況發(fā)生，確保票據(jù)信息的安全保密。4.規(guī)范使用原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，確保票據(jù)開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二、票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購流程1.票據(jù)管理人員根據(jù)本公司/組織的業(yè)務(wù)需求，定期編制衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)領(lǐng)購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，由票據(jù)管理人員持相關(guān)證明文件（如醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證、收費(fèi)許可證等）到當(dāng)?shù)刎?cái)政部門或稅務(wù)部門辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。3.票據(jù)管理人員在領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保領(lǐng)購的票據(jù)與實(shí)際需求一致。4.領(lǐng)購的票據(jù)應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管。（二）領(lǐng)購要求1.票據(jù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的領(lǐng)購數(shù)量和范圍領(lǐng)購票據(jù)，不得超量領(lǐng)購或擅自擴(kuò)大領(lǐng)購范圍。2.領(lǐng)購的票據(jù)應(yīng)從正規(guī)渠道獲取，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。3.票據(jù)管理人員在領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)仔細(xì)檢查票據(jù)的質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在瑕疵、缺頁、錯號等問題，應(yīng)及時與財(cái)政部門或稅務(wù)部門聯(lián)系更換。三、票據(jù)的使用（一）使用規(guī)范1.票據(jù)開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)開具應(yīng)使用中文，填寫的項(xiàng)目應(yīng)齊全，包括患者姓名、性別、年齡、科室、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等。3.票據(jù)開具應(yīng)加蓋本公司/組織的財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并由開票人員簽名或蓋章。4.票據(jù)開具應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、重號或虛開。5.票據(jù)開具后，應(yīng)及時交付患者或相關(guān)人員，并做好簽收手續(xù)。（二）作廢處理1.因開具錯誤、退回款項(xiàng)等原因需要作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因和日期。2.作廢的票據(jù)應(yīng)與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。3.每月終了，票據(jù)管理人員應(yīng)對作廢票據(jù)進(jìn)行整理、核對，并編制作廢票據(jù)清單，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。（三）紅字沖銷1.因退款、折扣等原因需要開具紅字票據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理紅字沖銷手續(xù)。2.開具紅字票據(jù)時，應(yīng)在紅字票據(jù)上注明原藍(lán)字票據(jù)的號碼、開具日期、金額等信息，并在備注欄注明紅字沖銷原因。3.紅字票據(jù)的開具應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并與原藍(lán)字票據(jù)存根聯(lián)一并保存。四、票據(jù)的保管（一）保管方式1.本公司/組織應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管倉庫或?qū)９?，用于存放衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)。2.票據(jù)保管倉庫或?qū)９駪?yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全保管。3.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序存放，并建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等情況。（二）保管期限1.衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為5年。2.保管期限屆滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀，并做好銷毀記錄。（三）安全檢查1.票據(jù)管理人員應(yīng)定期對票據(jù)保管情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)的安全與完整。2.檢查內(nèi)容包括票據(jù)的存放是否整齊、數(shù)量是否準(zhǔn)確、保管環(huán)境是否安全等。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、票據(jù)的核銷（一）核銷流程1.每月終了，票據(jù)管理人員應(yīng)對當(dāng)月使用的衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)進(jìn)行整理、核對，并編制票據(jù)使用情況明細(xì)表。2.票據(jù)使用情況明細(xì)表應(yīng)包括票據(jù)種類、號碼、開具日期、金額、使用部門等信息，并與財(cái)務(wù)部門的相關(guān)賬目進(jìn)行核對。3.核對無誤后，票據(jù)管理人員將票據(jù)使用情況明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后進(jìn)行票據(jù)核銷。4.票據(jù)核銷時，應(yīng)將已使用的票據(jù)存根聯(lián)與票據(jù)使用情況明細(xì)表一并裝訂成冊，妥善保管。（二）核銷要求1.票據(jù)核銷應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.票據(jù)核銷后，應(yīng)在票據(jù)臺賬上注明核銷日期和核銷情況，并將相關(guān)資料歸檔保存。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用存在問題，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對衛(wèi)生醫(yī)療票據(jù)管理工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對票據(jù)管理工作進(jìn)行審計(jì)，確保票據(jù)管理工作符合法律法規(guī)和公司/組織的規(guī)定。（二）外部監(jiān)督1.本公司/組織應(yīng)接受財(cái)政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)票據(jù)管理的資料和情況。2.如發(fā)現(xiàn)本公司/組織在票據(jù)管理工作中存在違法違規(guī)行為，應(yīng)及時整改，并接受相關(guān)部門的處罰。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因票據(jù)管理人員失職、瀆職等原因?qū)е缕睋?jù)丟失、被盜、篡改等情況發(fā)生的，應(yīng)追究票據(jù)管理人員的責(zé)任。2.因票據(jù)開具人員違規(guī)開具票據(jù)導(dǎo)致財(cái)務(wù)收支不實(shí)、違法違規(guī)等情況發(fā)生的，應(yīng)追究票據(jù)開具人員的責(zé)任。3.因其他部門或人員違反本制度規(guī)定導(dǎo)致票據(jù)管理出現(xiàn)問題的，應(yīng)追究相關(guān)部門或人員的責(zé)任。（二）處罰措施1.對于違反本制度規(guī)定的部門或人員，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。2.對于因違反本制度規(guī)定導(dǎo)致公司/組織遭受經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令