PAGE衛(wèi)生院支票領用簽發(fā)制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院支票管理，規(guī)范支票領用簽發(fā)流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)部各部門及相關人員在辦理經(jīng)濟業(yè)務時涉及支票領用與簽發(fā)的管理。3.基本原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融機構相關規(guī)定，確保支票使用合法合規(guī)。明確職責分工，實行審批與簽發(fā)分離，強化內(nèi)部控制與監(jiān)督。保障資金安全，防范支票使用過程中的各類風險。提高工作效率，在確保資金安全的前提下，簡化流程，提高資金流轉(zhuǎn)速度。二、支票管理職責1.財務部門職責負責支票的購買、保管、發(fā)放、回收及注銷等日常管理工作。審核支票領用申請，確保領用用途合理合規(guī)，并按照規(guī)定程序進行審批。對支票簽發(fā)進行審核，確保簽發(fā)金額、收款單位等信息準確無誤，監(jiān)督支票使用情況。定期盤點支票庫存，核對賬目，確保賬實相符。負責與銀行溝通協(xié)調(diào)，處理支票使用過程中的相關問題，如退票、掛失止付等。2.領用部門職責：提出支票領用申請，明確領用支票的用途、金額、收款單位等信息，并確保申請內(nèi)容真實、準確、完整。按照規(guī)定程序使用支票，妥善保管支票及相關票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或涂改支票。在支票使用完畢后，及時將支票存根及相關憑證交回財務部門進行核銷。對支票使用過程中的資金安全負責，如因保管不善或使用不當造成損失，應承擔相應責任。3.審批人員職責：根據(jù)衛(wèi)生院財務制度及相關規(guī)定，對支票領用申請進行審批，確保領用事項符合規(guī)定和預算安排。嚴格把關，對不符合要求的領用申請予以拒絕，并說明理由。在審批過程中，如發(fā)現(xiàn)疑問或異常情況，應及時與相關部門或人員溝通核實。三、支票領用1.領用申請各部門因業(yè)務需要領用支票時，應填寫《支票領用申請表》，詳細注明領用日期、支票用途、預計金額、收款單位名稱、賬號及開戶行等信息。申請表應由部門負責人簽字確認，并根據(jù)金額大小按照規(guī)定提交相應層級的審批。金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批；金額超過[X]元的，由院長審批。2.審核與發(fā)放財務部門收到《支票領用申請表》后，應及時進行審核。審核內(nèi)容包括申請用途是否符合規(guī)定、金額是否合理、審批手續(xù)是否齊全等。經(jīng)審核無誤后，財務人員根據(jù)申請內(nèi)容開具支票，并在支票登記簿上詳細記錄支票號碼、領用日期、用途、金額、收款單位、領用人等信息。支票發(fā)放時，應與領用人當面核對支票信息，并要求領用人在支票登記簿上簽字確認。3.特殊情況領用如遇緊急業(yè)務需要臨時領用支票，無法提前填寫申請表的，領用人應先電話向財務部門說明情況，并經(jīng)相關審批人員同意后，可先行領用支票，但事后必須及時補辦申請手續(xù)。補辦申請手續(xù)的時間不得超過[X]個工作日，否則財務部門有權暫停該部門的支票領用資格。四、支票簽發(fā)1.簽發(fā)要求支票簽發(fā)必須嚴格按照《支票領用申請表》填寫的內(nèi)容進行，確保支票金額、收款單位、日期等信息準確無誤。支票簽發(fā)人應使用碳素墨水或墨汁填寫支票，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫。支票大小寫金額必須一致，金額欄不得留有空白，如遇金額變更，應重新開具支票。簽發(fā)支票時，應在支票正面加蓋預留銀行印鑒，印鑒應清晰、完整，不得模糊或重疊。2.授權簽發(fā)支票簽發(fā)實行授權制度，根據(jù)金額大小確定不同的授權人員。金額在[X]元以下的支票，由財務部門指定的專人簽發(fā)；金額在[X]元至[X]元之間的支票，由財務部門負責人簽發(fā)；金額超過[X]元的支票，由院長或其授權的人員簽發(fā)。授權人員應認真審核支票簽發(fā)內(nèi)容，確保符合規(guī)定和要求后，方可簽字授權。3.簽發(fā)記錄支票簽發(fā)后，簽發(fā)人應在支票登記簿上詳細記錄支票號碼、簽發(fā)日期、金額、收款單位、用途等信息，并簽字確認。財務部門應定期對支票簽發(fā)記錄進行核對，確保簽發(fā)信息準確無誤，同時便于對支票使用情況進行跟蹤和監(jiān)督。五、支票使用與保管1.使用規(guī)范領用人應按照《支票領用申請表》注明的用途使用支票，不得擅自改變用途或挪作他用。支票使用過程中，應嚴格遵守銀行結算紀律，確保支票填寫規(guī)范、背書連續(xù)、傳遞及時。如因業(yè)務需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人，領用人應在支票背面背書欄加蓋本單位預留銀行印鑒，并注明被背書人名稱、背書日期及背書金額等信息。領用人應及時取得支票使用的相關憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明支票號碼，以便財務部門進行核對和核銷。2.保管責任領用人領取支票后，應妥善保管，不得隨意放置或丟失。如因保管不善導致支票丟失或被盜，領用人應立即向財務部門報告，并采取掛失止付等措施，防止資金損失。因領用人保管不當造成的損失，由領用人承擔相應責任。3.使用期限支票的使用期限應嚴格按照銀行規(guī)定執(zhí)行，一般為自出票日起[X]個工作日。領用人應在支票使用期限內(nèi)辦理結算手續(xù)，如因特殊原因無法及時使用，應在到期前交回財務部門辦理更換或注銷手續(xù)。超過使用期限的支票，銀行不予受理，由此造成的損失由領用人自行承擔。六、支票核銷1.核銷流程支票使用完畢后，領用人應及時將支票存根及相關憑證交回財務部門進行核銷。財務人員收到交回的支票存根及憑證后，應認真核對支票號碼、金額、收款單位及用途等信息是否與支票登記簿記錄一致，同時檢查相關憑證是否真實、合法、有效。經(jīng)核對無誤后，財務人員在支票登記簿上注明核銷日期，并將支票存根及憑證歸檔保存。2.未使用支票處理如領用人領用的支票未使用或部分未使用，應在規(guī)定時間內(nèi)交回財務部門。財務人員對交回的未使用支票進行核對后，辦理注銷手續(xù)，并在支票登記簿上注明注銷日期及原因。注銷后的支票應妥善保管，定期進行銷毀，銷毀過程應進行記錄，以備查核。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應定期對支票領用、簽發(fā)、使用及核銷情況進行自查，確保支票管理規(guī)范有序。審計部門應定期對支票管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。各部門應配合財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門及銀行等相關部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。積極配合相關部門的審計、檢查工作，如實提供支票管理的各項資料和信息，不得隱瞞或虛報。八、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定違反本制度規(guī)定，擅自領用、簽發(fā)支票或改變支票用途的。因保管不善導致支票丟失、被盜或造成資金損失的。未按規(guī)定及時交回支票存根及相關憑證進行核銷的。其他違反支票管理規(guī)定的行為。2.責任追究對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。情節(jié)較輕的，給予批評教育、警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過、記大過、降