PAGE衛(wèi)生院公衛(wèi)內(nèi)部控制制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院公共衛(wèi)生服務(wù)（以下簡稱“公衛(wèi)”）工作的內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險，提高公衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量和資金使用效益，保障衛(wèi)生院公衛(wèi)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)涉及公衛(wèi)工作的各部門、各崗位及其工作人員。（三）制定依據(jù)1.《中華人民共和國基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進(jìn)法》2.《國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范》3.《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》4.其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公衛(wèi)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公衛(wèi)工作的各個環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目實(shí)施、資金管理、人員管理等，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)等方面，注重相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生院實(shí)際情況和公衛(wèi)工作發(fā)展需求，不斷調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）公衛(wèi)管理委員會成立以衛(wèi)生院院長為主任，分管副院長為副主任，各公衛(wèi)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等為成員的公衛(wèi)管理委員會。負(fù)責(zé)審議公衛(wèi)工作的重大決策、發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃等；協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系；監(jiān)督公衛(wèi)工作的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況。（二）公衛(wèi)科公衛(wèi)科作為衛(wèi)生院公衛(wèi)工作的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)制定公衛(wèi)工作計(jì)劃和實(shí)施方案；組織開展各項(xiàng)公衛(wèi)項(xiàng)目的實(shí)施；收集、整理、分析公衛(wèi)數(shù)據(jù)；對村衛(wèi)生室進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)等。（三）財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)公衛(wèi)資金的預(yù)算編制、收支管理、財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督等工作。嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和衛(wèi)生院財(cái)務(wù)制度，對公衛(wèi)資金進(jìn)行規(guī)范管理，確保資金安全、合理使用。（四）其他相關(guān)部門各臨床科室、藥房、后勤保障部門等按照各自職責(zé)，配合公衛(wèi)科做好相關(guān)工作，如提供醫(yī)療服務(wù)支持、藥品供應(yīng)保障、設(shè)備維護(hù)等，共同推進(jìn)公衛(wèi)工作的順利開展。三、公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目計(jì)劃與預(yù)算1.公衛(wèi)科根據(jù)國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，結(jié)合衛(wèi)生院年度工作目標(biāo)，制定詳細(xì)的公衛(wèi)項(xiàng)目年度計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、目標(biāo)任務(wù)、實(shí)施步驟、時間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)科依據(jù)公衛(wèi)項(xiàng)目計(jì)劃，編制公衛(wèi)資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)用、宣傳培訓(xùn)費(fèi)用等各項(xiàng)支出，并確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.公衛(wèi)管理委員會對項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)衛(wèi)生院院長審批。經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算作為公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）項(xiàng)目實(shí)施過程控制1.公衛(wèi)科按照項(xiàng)目計(jì)劃組織實(shí)施各項(xiàng)公衛(wèi)項(xiàng)目。在實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)技術(shù)規(guī)范和操作流程，確保服務(wù)質(zhì)量。2.建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行檢查和評估。公衛(wèi)科負(fù)責(zé)人應(yīng)及時掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制，建立質(zhì)量考核制度。定期對公衛(wèi)項(xiàng)目的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行抽查和考核，考核結(jié)果與項(xiàng)目責(zé)任人的績效掛鉤。對不符合質(zhì)量要求的項(xiàng)目，應(yīng)及時進(jìn)行整改，確保公衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收與總結(jié)1.項(xiàng)目完成后，公衛(wèi)科應(yīng)及時整理項(xiàng)目資料，向公衛(wèi)管理委員會提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請。公衛(wèi)管理委員會組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、服務(wù)質(zhì)量、資金使用情況、資料歸檔等。2.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，公衛(wèi)科應(yīng)撰寫項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議?？偨Y(jié)報(bào)告應(yīng)報(bào)公衛(wèi)管理委員會備案。3.對驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，公衛(wèi)科應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見進(jìn)行整改，整改完成后重新申請驗(yàn)收，直至驗(yàn)收合格為止。四、公衛(wèi)資金內(nèi)部控制（一）資金預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)科按照國家有關(guān)規(guī)定和衛(wèi)生院實(shí)際情況，結(jié)合公衛(wèi)項(xiàng)目計(jì)劃，編制年度公衛(wèi)資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)公衛(wèi)工作的實(shí)際需求，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.公衛(wèi)資金預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來源和支出用途，細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)以往年度公衛(wèi)資金收入情況和當(dāng)年工作計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、人員配備、設(shè)備購置等實(shí)際需求進(jìn)行編制。3.公衛(wèi)資金預(yù)算經(jīng)公衛(wèi)管理委員會審核、衛(wèi)生院院長審批后，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（二）資金收入管理1.公衛(wèi)資金收入主要包括政府財(cái)政補(bǔ)助收入、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目收入等。財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，及時、足額收取各項(xiàng)公衛(wèi)資金收入。2.建立健全公衛(wèi)資金收入臺賬，詳細(xì)記錄收入來源、金額、時間等信息。收入臺賬應(yīng)定期與相關(guān)部門進(jìn)行核對，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對公衛(wèi)資金收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開具和使用票據(jù)。票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行核對和銷毀。（三）資金支出管理1.公衛(wèi)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循“?？顚Ｓ?、厲行節(jié)約”的原則。各項(xiàng)支出應(yīng)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和衛(wèi)生院財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.建立公衛(wèi)資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由公衛(wèi)科負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副院長審批；重大支出由公衛(wèi)管理委員會審議后報(bào)衛(wèi)生院院長審批。3.加強(qiáng)對公衛(wèi)資金支出的審核，財(cái)務(wù)科應(yīng)對支出憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符、審批手續(xù)是否齊全、資金支付是否合規(guī)等。對不符合要求的支出憑證，財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕支付。4.規(guī)范公衛(wèi)資金支付方式，嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和衛(wèi)生院財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行資金支付。嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付大額公衛(wèi)資金，確保資金支付安全。（四）資金監(jiān)督與績效評價1.建立公衛(wèi)資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對公衛(wèi)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出管理情況、資金使用效益等。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期向公衛(wèi)管理委員會匯報(bào)公衛(wèi)資金的使用情況，接受監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公衛(wèi)管理委員會。3.開展公衛(wèi)資金績效評價工作，建立績效評價指標(biāo)體系，對公衛(wèi)資金的使用效益進(jìn)行綜合評價?？冃гu價結(jié)果作為公衛(wèi)資金預(yù)算安排、項(xiàng)目調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。五、人員管理內(nèi)部控制（一）人員招聘與培訓(xùn)1.公衛(wèi)科根據(jù)工作需要，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。招聘過程應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和衛(wèi)生院招聘制度進(jìn)行，確保招聘人員的素質(zhì)和能力符合崗位要求。2.建立公衛(wèi)人員培訓(xùn)制度，定期組織公衛(wèi)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范、專業(yè)技術(shù)知識、職業(yè)道德等方面。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、線上學(xué)習(xí)等多種形式，提高公衛(wèi)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.鼓勵公衛(wèi)人員參加繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育和學(xué)術(shù)交流活動，對取得相關(guān)專業(yè)技術(shù)資格證書和參加學(xué)術(shù)交流活動表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，給予適當(dāng)?shù)莫剟睢＃ǘ┤藛T考核與績效1.建立公衛(wèi)人員考核制度，定期對公衛(wèi)人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果作為人員晉升、獎勵、懲罰的重要依據(jù)。2.制定公衛(wèi)人員績效考核方案，明確績效考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。績效考核指標(biāo)應(yīng)包括公衛(wèi)項(xiàng)目完成情況、服務(wù)質(zhì)量、工作效率、群眾滿意度等方面。通過績效考核，激勵公衛(wèi)人員積極工作，提高工作質(zhì)量和效率。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，對公衛(wèi)人員進(jìn)行相應(yīng)的獎勵和懲罰。對考核優(yōu)秀的人員給予表彰和獎勵；對考核不合格的人員進(jìn)行批評教育、誡勉談話或調(diào)整崗位等處理。（三）人員崗位變動與離職1.公衛(wèi)人員崗位變動應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。崗位變動前，應(yīng)進(jìn)行工作交接，確保工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。2.公衛(wèi)人員離職時，應(yīng)按照規(guī)定辦理離職手續(xù)。離職手續(xù)包括工作交接、資產(chǎn)移交、財(cái)務(wù)結(jié)算等內(nèi)容。財(cái)務(wù)科應(yīng)對離職人員的借款、欠款等進(jìn)行清理，確保賬目清晰。3.對離職人員的工作交接情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止因工作交接不清而引發(fā)糾紛或損失。六、信息管理內(nèi)部控制（一）公衛(wèi)信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公衛(wèi)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公衛(wèi)信息的電子化管理。公衛(wèi)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋居民健康檔案管理、預(yù)防接種管理、慢性病管理、健康教育管理等各項(xiàng)公衛(wèi)業(yè)務(wù)，確保信息的實(shí)時采集、傳輸、存儲和共享。2.加強(qiáng)公衛(wèi)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置系統(tǒng)訪問權(quán)限，對不同崗位的人員授予相應(yīng)的操作權(quán)限。定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。3.建立公衛(wèi)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份制度，定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）信息收集與錄入1.公衛(wèi)人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法，及時、準(zhǔn)確地收集公衛(wèi)信息。信息收集應(yīng)包括居民基本信息、健康體檢信息、疾病診療信息、預(yù)防接種信息等內(nèi)容。2.對收集到的公衛(wèi)信息進(jìn)行認(rèn)真審核，確保信息的真實(shí)性和完整性。審核通過的信息應(yīng)及時錄入公衛(wèi)信息系統(tǒng)，錄入過程中應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作規(guī)范進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤。3.建立信息錄入質(zhì)量考核制度，定期對信息錄入人員的工作質(zhì)量進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果與信息錄入人員的績效掛鉤，對錄入錯誤率高的人員進(jìn)行批評教育或調(diào)整崗位等處理。（三）信息分析與利用1.利用公衛(wèi)信息系統(tǒng)對收集到的公衛(wèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，挖掘數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和問題。分析內(nèi)容包括居民健康狀況、疾病流行趨勢、公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施效果等方面。2.根據(jù)信息分析結(jié)果，為衛(wèi)生院公衛(wèi)工作決策提供科學(xué)依據(jù)。如制定針對性的公衛(wèi)工作計(jì)劃、調(diào)整公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施方案、開展重點(diǎn)人群健康干預(yù)等。3.定期向上級主管部門和相關(guān)部門報(bào)送公衛(wèi)信息報(bào)表和分析報(bào)告，及時反饋公衛(wèi)工作進(jìn)展情況和存在的問題，為上級決策提供參考。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部審計(jì)（一）風(fēng)險識別與評估1.建立公衛(wèi)工作風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對衛(wèi)生院公衛(wèi)工作面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋政策風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等方面。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于政策風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解政策變化，調(diào)整公衛(wèi)工作策略；對于業(yè)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)質(zhì)量；對于財(cái)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，防范資金風(fēng)險；對于信息安全風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、防火墻等技術(shù)手段，保障信息安全。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行調(diào)整和完善。確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，降低公衛(wèi)工作風(fēng)險。（三）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對衛(wèi)生院公衛(wèi)工作內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期對公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施、資金管理、人員管理、信息管理等方面進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、有效性，業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，資金使用的合理性等。3.內(nèi)部審計(jì)