PAGE衛(wèi)生院資金支付制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院資金支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、高效使用，保障衛(wèi)生院各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結合本衛(wèi)生院實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有資金支付業(yè)務，包括但不限于人員經(jīng)費、藥品及衛(wèi)生材料采購、設備購置、基建維修、公務費用等各類支出。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)、財務制度以及相關政策要求。2.真實性原則：支付業(yè)務應基于真實、合法的經(jīng)濟業(yè)務事項，憑證資料完整、準確。3.準確性原則：支付金額計算準確，支付對象、支付方式等信息無誤。4.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序及時辦理資金支付，不得拖延影響業(yè)務開展。5.審批合規(guī)原則：嚴格執(zhí)行審批流程，各級審批人員應認真履行職責，確保審批意見合法、合規(guī)、合理。二、資金支付審批流程（一）支付申請1.各部門或項目負責人根據(jù)業(yè)務需要，填寫資金支付申請表。申請表應詳細注明支付事項的內(nèi)容、金額、支付對象、支付方式等信息，并附上相關的合同、協(xié)議、發(fā)票、清單等證明材料。2.對于涉及政府采購、招投標等特殊業(yè)務的支付申請，應按照相應的規(guī)定提供完整的審批文件和資料。（二）部門初審1.申請表提交至所在部門，部門負責人對支付事項的真實性、必要性、合規(guī)性進行初審。2.審核內(nèi)容包括業(yè)務是否符合部門工作計劃和預算安排，相關證明材料是否齊全、有效，支付金額是否合理等。3.部門負責人初審通過后，在申請表上簽署意見并簽字蓋章，然后提交至財務部門。（三）財務審核1.財務部門收到支付申請后，對申請表及附件資料進行審核。2.審核重點包括支付事項是否符合財務制度和預算安排，資金來源是否正確，票據(jù)是否合規(guī)，支付金額計算是否準確等。3.財務人員如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與申請部門溝通，要求補充或更正相關資料。審核無誤后，在申請表上簽署財務審核意見。（四）分管領導審批1.經(jīng)財務審核后的支付申請，提交至分管領導進行審批。2.分管領導根據(jù)衛(wèi)生院整體工作情況和資金狀況，對支付事項的合理性、必要性進行全面審查。3.對于重大資金支付或涉及重要業(yè)務的申請，分管領導應進行深入調研和評估，確保決策科學、合理。4.分管領導審批通過后，在申請表上簽署審批意見并簽字。（五）院長審批1.分管領導審批后的支付申請，最終提交至院長審批。2.院長作為衛(wèi)生院資金支付的最終決策者，對全院資金支付的合規(guī)性、合理性、效益性負責。3.院長根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展戰(zhàn)略、財務狀況和工作重點，對支付申請進行全面考量和審批。4.院長審批通過后，在申請表上簽署審批意見并簽字，申請表作為資金支付的正式依據(jù)。三、資金支付方式及相關規(guī)定（一）銀行轉賬1.對于金額較大、結算較為規(guī)范的支付業(yè)務，原則上應通過銀行轉賬方式進行支付。2.支付前，財務人員應核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬信息準確無誤。3.銀行轉賬憑證應妥善保存，作為資金支付的重要原始憑證，與相關支付申請資料一并歸檔。（二）現(xiàn)金支付1.符合以下條件的支出可以使用現(xiàn)金支付：按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金結算的零星支出，如支付給個人的勞務報酬、差旅費、辦公用品購置等，且單筆支付金額在規(guī)定限額以內(nèi)。其他經(jīng)財務部門審核同意的特殊情況。2.現(xiàn)金支付應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。支付時，應由收款人簽字確認，并注明身份證號碼等信息。3.每日現(xiàn)金收支應及時進行賬務處理，做到日清月結，確?，F(xiàn)金賬實相符。（三）公務卡支付1.推行公務卡制度，對于具備刷卡條件的公務支出，應使用公務卡結算。2.公務卡持卡人應按照規(guī)定使用公務卡，及時報銷還款。報銷時，應提供公務卡消費憑證、發(fā)票等相關資料。3.財務部門應加強對公務卡報銷的管理，嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，按照規(guī)定的時間和程序進行報銷還款操作。四、資金支付的時間規(guī)定（一）日常業(yè)務支付1.對于已完成審批流程的日常業(yè)務支付申請，財務部門應在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成支付操作。2.如遇特殊情況需要延遲支付的，財務部門應及時與申請部門溝通說明原因，并確定新的支付時間。（二）緊急業(yè)務支付1.對于緊急業(yè)務的資金支付申請，經(jīng)相關領導特批后，財務部門應優(yōu)先安排資金，在[X]小時內(nèi)完成支付手續(xù)，確保業(yè)務的及時處理。2.緊急業(yè)務支付完成后，應及時補辦相關審批手續(xù)，并將支付情況詳細記錄備案。五、資金支付的賬務處理（一）憑證編制1.資金支付完成后，財務人員應根據(jù)支付申請、審批文件、支付憑證等資料，及時編制記賬憑證。2.記賬憑證應準確記錄支付事項的日期、內(nèi)容、金額、對方單位等信息，確保賬務處理的準確性和完整性。（二）賬簿登記1.按照財務會計制度的要求，將記賬憑證及時登記到相關賬簿中，包括總賬、明細賬、日記賬等。2.定期核對賬簿記錄，確保賬賬相符，并與資金實際收支情況進行核對，保證賬實相符。（三）財務報表編制1.根據(jù)賬簿記錄和相關資料，定期編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、收支明細表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映衛(wèi)生院的財務狀況和經(jīng)營成果，為衛(wèi)生院管理層決策提供可靠依據(jù)。六、資金支付的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門定期對資金支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.審計人員應通過查閱憑證、賬目、文件資料，實地查看等方式進行審計，并出具審計報告。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）財務自查1.財務部門定期對資金支付業(yè)務進行自查，重點檢查支付流程執(zhí)行情況、賬務處理準確性、資金安全管理等方面。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應及時進行整改，并形成自查報告，向衛(wèi)生院管理層匯報。（三）外部監(jiān)督檢查1.接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真落實整改，不斷完善資金支付管理制度。七、資金支付相關人員的職責（一）申請部門負責人職責1.負責本部門資金支付申請的發(fā)起，確保支付事項真實、必要、合規(guī)。2.組織收集、整理支付申請所需的相關證明材料，并對材料的真實性、完整性負責。3.按照規(guī)定的審批流程，及時提交支付申請，并配合相關部門的審核工作。（二）財務人員職責1.負責資金支付申請的財務審核工作，對支付事項的合法性、合規(guī)性、準確性進行審查。2.嚴格按照財務制度和審批流程辦理資金支付業(yè)務，確保資金安全、準確支付。3.及時進行資金支付的賬務處理，定期核對賬目，編制財務報表，為衛(wèi)生院財務管理提供準確信息。4.協(xié)助內(nèi)部審計和外部監(jiān)督檢查工作，提供相關財務資料和解釋說明。（三）審批領導職責1.按照規(guī)定的審批權限，對資金支付申請進行審批，確保決策科學、合理。2.對支付事項的真實性、必要性、合規(guī)性負責，認真審查申請資料，簽署審批意見。