PAGE衛(wèi)生健康委員會內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)衛(wèi)生健康委員會（以下簡稱“本委”）內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，保障衛(wèi)生健康事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本委實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本委機(jī)關(guān)各部門、直屬事業(yè)單位及其工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及衛(wèi)生健康行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋本委業(yè)務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、人事管理等各個(gè)方面，不留死角。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)本委業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)本委設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作的組織協(xié)調(diào)。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)立預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、人事管理等內(nèi)部控制工作小組，具體負(fù)責(zé)相關(guān)領(lǐng)域的內(nèi)部控制工作。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)審定本委內(nèi)控制度，研究決定內(nèi)部控制重大事項(xiàng)，監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。2.領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：負(fù)責(zé)擬訂內(nèi)控制度草案，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作小組開展工作，對內(nèi)部控制工作進(jìn)行總結(jié)和報(bào)告，督促各部門落實(shí)內(nèi)部控制要求。3.預(yù)算管理工作小組：負(fù)責(zé)本委預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。4.財(cái)務(wù)管理工作小組：負(fù)責(zé)本委財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.資產(chǎn)管理工作小組：負(fù)責(zé)本委資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等全過程管理，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。6.項(xiàng)目管理工作小組：負(fù)責(zé)本委各類項(xiàng)目的立項(xiàng)、申報(bào)、實(shí)施、驗(yàn)收等管理工作，加強(qiáng)項(xiàng)目全過程監(jiān)督，確保項(xiàng)目質(zhì)量和資金使用效益。7.人事管理工作小組：負(fù)責(zé)本委人事招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等管理工作，建立健全人事管理制度，規(guī)范人事工作流程。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本委年度工作計(jì)劃和職責(zé)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制本部門年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的必要性和可行性，確保預(yù)算內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，對涉及多部門的項(xiàng)目，應(yīng)明確牽頭部門和配合部門的職責(zé)，共同做好預(yù)算編制工作。（二）預(yù)算審批1.各部門預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)報(bào)本委預(yù)算管理工作小組進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制的依據(jù)、合理性、完整性等。2.預(yù)算管理工作小組審核通過后，提交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)本委年度工作重點(diǎn)和財(cái)力狀況，對預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，審定年度預(yù)算方案。（三）預(yù)算執(zhí)行1.本委應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解到具體項(xiàng)目和責(zé)任人，明確工作進(jìn)度和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保預(yù)算執(zhí)行有序推進(jìn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，應(yīng)要求其說明原因，并提出改進(jìn)措施。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。預(yù)算管理工作小組應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)核算1.本委應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會計(jì)職業(yè)道德，依法履行職責(zé)，不得偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿及其他會計(jì)資料，不得提供虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。（二）資金管理1.加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度。所有收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，所有支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序辦理。2.建立健全資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策，確保資金使用安全。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，確保賬戶資金安全。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.本委應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的全過程監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期開展財(cái)務(wù)自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對本委財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行、資金使用、資產(chǎn)管理等方面的審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。3.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。五資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理工作小組審核。資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.資產(chǎn)管理工作小組應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購置計(jì)劃和本委資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，對購置申請進(jìn)行審核。審核通過后，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式確定供應(yīng)商，確保資產(chǎn)購置的公平、公正、公開。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同使用部門及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。對驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至驗(yàn)收合格。（三）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全完整。對貴重資產(chǎn)和危險(xiǎn)資產(chǎn)，應(yīng)實(shí)行專人保管，并采取必要的安全防護(hù)措施。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。不得擅自將資產(chǎn)出借、出租、對外投資或挪作他用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，由使用部門提出申請，資產(chǎn)管理部門審核，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.根據(jù)資產(chǎn)處置方式的不同，分別按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，不得截留、挪用。六、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門根據(jù)本委事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點(diǎn)，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請。項(xiàng)目立項(xiàng)申請應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排等。2.項(xiàng)目管理工作小組對項(xiàng)目立項(xiàng)申請進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的必要性、可行性、合規(guī)性等。初審?fù)ㄟ^后，提交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本委實(shí)際情況，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評估，決定是否立項(xiàng)。對立項(xiàng)的項(xiàng)目，下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件。（二）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和要求，及時(shí)組織項(xiàng)目申報(bào)材料的編制和報(bào)送。申報(bào)材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合申報(bào)條件和要求。2.加強(qiáng)與上級主管部門和相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解項(xiàng)目申報(bào)動態(tài)和要求，確保項(xiàng)目申報(bào)工作順利進(jìn)行。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件和申報(bào)材料，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施，加強(qiáng)項(xiàng)目過程管理。定期對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題。3.建立項(xiàng)目資金專賬管理制度，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩＃ㄋ模╉?xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目管理工作小組提出驗(yàn)收申請。驗(yàn)收申請應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施情況總結(jié)、資金使用情況報(bào)告、項(xiàng)目成果報(bào)告等。2.項(xiàng)目管理工作小組組織相關(guān)專家和人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量、資金使用效益、項(xiàng)目文檔資料等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)要求項(xiàng)目實(shí)施部門限期整改，整改后重新組織驗(yàn)收。七、人事管理（一）人員招聘1.根據(jù)本委工作需要和崗位空缺情況，制定人員招聘計(jì)劃。人員招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、條件、程序等。2.按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，通過發(fā)布招聘公告、資格審查、筆試、面試、體檢、考察等程序，選拔優(yōu)秀人才。3.加強(qiáng)對招聘過程的監(jiān)督，確保招聘工作公平公正。對招聘結(jié)果進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。（二）人員培訓(xùn)1.制定年度人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)不同崗位和人員需求，組織開展各類培訓(xùn)活動。培訓(xùn)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)知識、技能培訓(xùn)、職業(yè)道德等。2.鼓勵(lì)和支持工作人員參加各類學(xué)歷教育、專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動，提高工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立培訓(xùn)效果評估機(jī)制，對培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評估，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)培訓(xùn)工作。（三）人員考核1.建立健全人員考核制度，制定科學(xué)合理的考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法?？己藘?nèi)容包括德、能、勤、績、廉等方面。2.定期對工作人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等次?？己私Y(jié)果作為工作人員晉升、獎勵(lì)、調(diào)整薪酬等的重要依據(jù)。3.加強(qiáng)對考核過程的監(jiān)督，確保考核結(jié)果真實(shí)、公正。對考核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行反饋和處理。（四）薪酬管理1.按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，制定本委薪酬管理制度。薪酬制度應(yīng)體現(xiàn)崗位差異、績效導(dǎo)向，合理確定薪酬水平。2.嚴(yán)格按照薪酬管理制度計(jì)算和發(fā)放工作人員薪酬，確保薪酬發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對薪酬發(fā)放情況的監(jiān)督檢查，防止出現(xiàn)違規(guī)發(fā)放薪酬的情況。八、監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本委應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督可以采取日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方式。2.日常監(jiān)督由各部門按照職責(zé)分工，對本部門業(yè)務(wù)活動中的內(nèi)部控制情況進(jìn)行自我檢查和監(jiān)督。專項(xiàng)監(jiān)督由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織相關(guān)部門和人員，對特定業(yè)務(wù)或重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查和評價(jià)。3.內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，明確