PAGE基層衛(wèi)生院內(nèi)控工作制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)基層衛(wèi)生院內(nèi)部控制，規(guī)范衛(wèi)生院內(nèi)部管理，提高衛(wèi)生院運(yùn)營效率和效果，保障衛(wèi)生院醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于基層衛(wèi)生院各科室、各崗位及其工作人員，涵蓋衛(wèi)生院的醫(yī)療服務(wù)、行政管理、財(cái)務(wù)管理、物資采購等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)規(guī)范和財(cái)務(wù)制度，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿衛(wèi)生院決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋衛(wèi)生院所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與衛(wèi)生院規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）內(nèi)部控制組織架構(gòu)成立由衛(wèi)生院院長擔(dān)任組長，副院長擔(dān)任副組長，各職能科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)部控制辦公室，掛靠財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)制定和修訂衛(wèi)生院內(nèi)部控制制度，審定內(nèi)部控制手冊。定期召開會(huì)議，研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題。對衛(wèi)生院內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部控制辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制制度，開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳工作。對衛(wèi)生院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出防控措施建議。定期收集、整理內(nèi)部控制相關(guān)資料，建立內(nèi)部控制檔案。對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。3.各職能科室職責(zé)負(fù)責(zé)本科室業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制工作，制定本科室內(nèi)部控制操作規(guī)程。配合內(nèi)部控制辦公室開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督檢查等工作，及時(shí)反饋本科室內(nèi)部控制執(zhí)行情況及存在的問題。對本科室工作人員進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)，確保工作人員熟悉并遵守內(nèi)部控制制度。4.崗位人員職責(zé)各崗位工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本崗位內(nèi)部控制制度，履行崗位職責(zé)。對涉及不相容崗位的業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行分離制度，不得由一人辦理全過程業(yè)務(wù)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告本崗位業(yè)務(wù)活動(dòng)中的異常情況，配合做好內(nèi)部控制相關(guān)工作。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對衛(wèi)生院面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖分析等，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；對于可接受風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略；對于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對于一些風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.衛(wèi)生院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的原則。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋醫(yī)療業(yè)務(wù)、行政管理、基本建設(shè)、設(shè)備購置等各項(xiàng)收支，并細(xì)化到具體項(xiàng)目和明細(xì)科目。3.各職能科室應(yīng)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃和工作任務(wù)，提出本科室年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核匯總后，報(bào)內(nèi)部控制辦公室進(jìn)行綜合平衡。4.內(nèi)部控制辦公室應(yīng)組織相關(guān)人員對預(yù)算草案進(jìn)行審核分析，提出修改意見，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審定。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各科室應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.各科室應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)堅(jiān)持必要性、可行性和可控性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.因政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展、突發(fā)事件等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)科室提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整對預(yù)算執(zhí)行的影響等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，報(bào)內(nèi)部控制辦公室進(jìn)行審查，提出審查意見，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。2.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與科室和個(gè)人績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行較好的科室和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的科室和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。五、收支管理（一）收入管理1.衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家物價(jià)政策，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在衛(wèi)生院顯著位置公示，接受社會(huì)監(jiān)督。2.加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收入核算管理，確保收入及時(shí)、足額入賬。財(cái)務(wù)科應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法，準(zhǔn)確記錄和反映各項(xiàng)收入。3.建立收入票據(jù)管理制度，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷手續(xù)。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)專人負(fù)責(zé)，定期盤點(diǎn)核對，確保票據(jù)安全。4.加強(qiáng)對醫(yī)保結(jié)算、財(cái)政補(bǔ)助等收入的管理，及時(shí)與相關(guān)部門核對賬目，確保資金及時(shí)到賬。（二）支出管理1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全支出管理制度，明確各項(xiàng)支出的審批權(quán)限和審批程序。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，按照預(yù)算安排和實(shí)際工作需要，合理安排資金使用。嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。3.加強(qiáng)對支出憑證的審核管理，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。支出憑證應(yīng)具備完整的審批手續(xù)、發(fā)票等相關(guān)證明材料。4.規(guī)范物資采購支出管理，嚴(yán)格按照政府采購制度和衛(wèi)生院物資采購管理辦法進(jìn)行采購。采購過程應(yīng)公開、公平、公正，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。5.加強(qiáng)對人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合規(guī)、合理。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.衛(wèi)生院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。4.定期對銀行存款進(jìn)行清查核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。5.加強(qiáng)對貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離制度，做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、保管、使用、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置管理，按照預(yù)算安排和實(shí)際工作需要，合理配置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購制度和衛(wèi)生院固定資產(chǎn)采購管理辦法進(jìn)行采購。3.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門、使用狀況等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。5.做好固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)工作，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。固定資產(chǎn)維修費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和核算。6.規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理。（三）庫存物資管理1.建立庫存物資管理制度，加強(qiáng)庫存物資采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。2.庫存物資采購應(yīng)按照衛(wèi)生院物資采購計(jì)劃進(jìn)行，嚴(yán)格控制采購數(shù)量和采購成本。采購過程應(yīng)公開、公平、公正，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.庫存物資入庫時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)入庫，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.加強(qiáng)庫存物資保管管理，建立庫存物資臺(tái)賬，定期對庫存物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。庫存物資應(yīng)分類存放，妥善保管，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。5.規(guī)范庫存物資領(lǐng)用行為，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用審批制度。領(lǐng)用物資應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫領(lǐng)取。倉庫管理人員應(yīng)按照領(lǐng)用單發(fā)放物資，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。6.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與庫存物資臺(tái)賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理，并按照規(guī)定程序報(bào)告。七、采購管理（一）采購計(jì)劃管理1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和庫存物資狀況，制定科學(xué)合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.各職能科室應(yīng)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃和工作任務(wù)，提出本科室采購計(jì)劃建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核匯總后，報(bào)內(nèi)部控制辦公室進(jìn)行綜合平衡。3.內(nèi)部控制辦公室應(yīng)組織相關(guān)人員對采購計(jì)劃草案進(jìn)行審核分析，提出修改意見，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審定。（二）采購實(shí)施管理1.采購活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購制度和衛(wèi)生院物資采購管理辦法進(jìn)行。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.在采購過程中，應(yīng)成立采購小組，負(fù)責(zé)采購活動(dòng)的組織實(shí)施。采購小組應(yīng)由相關(guān)部門人員組成，成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。3.采購小組應(yīng)按照規(guī)定的采購程序和采購方式進(jìn)行采購活動(dòng)，確保采購過程公開、公平、公正。采購過程中應(yīng)做好記錄，包括采購文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告等，并存檔備查。4.加強(qiáng)對采購合同的管理，采購合同應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)送財(cái)務(wù)科備案。5.采購物資到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）采購監(jiān)督管理1.建立采購監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動(dòng)的全過程監(jiān)督。內(nèi)部控制辦公室應(yīng)定期對采購活動(dòng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.加強(qiáng)對采購人員的管理，采購人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守采購制度和采購紀(jì)律。對采購人員的違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.接受社會(huì)監(jiān)督，采購信息應(yīng)在衛(wèi)生院顯著位置公示，接受職工和社會(huì)公眾的監(jiān)督。對群眾舉報(bào)的采購問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。八、合同管理（一）合同簽訂管理1.衛(wèi)生院對外簽訂的各類合同，包括醫(yī)療服務(wù)合同、采購合同、租賃合同、借款合同等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行簽訂。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同條款審查，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同條款審查應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和法律顧問共同進(jìn)行。3.合同簽訂應(yīng)使用規(guī)范的合同文本，合同文本應(yīng)加蓋衛(wèi)生院公章及法定代表人或授權(quán)代表人印章。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)送財(cái)務(wù)科備案。（二）合同執(zhí)行管理1.合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同順利執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和付款時(shí)間，及時(shí)辦理付款手續(xù)。付款前應(yīng)審核合同執(zhí)行情況和相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。3.各職能科室應(yīng)加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的跟蹤管理，及時(shí)掌握合同執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與對方協(xié)商解決。如因?qū)Ψ皆驅(qū)е潞贤瑹o法履行或需要變更合同條款的，應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同變更與解除管理1.合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.合同變更或解除前，應(yīng)進(jìn)行充分協(xié)商，簽訂變更或解除協(xié)議。變更或解除協(xié)議應(yīng)明確變更或解除的原因、內(nèi)容、雙方的權(quán)利和義務(wù)等條款。3.合同變更或解除后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，包括合同文本的修改、備案等。（四）合同糾紛管理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛原因，提出解決方案。2.合同糾紛解決方案應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施，必要時(shí)可通過法律途徑解決。在合同糾紛處理過程中，應(yīng)注意維護(hù)衛(wèi)生院的合法權(quán)益。九、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立健全信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療服務(wù)、行政管理、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)的信息化管理。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)管理，信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效的原則。信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。信息系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)應(yīng)制定詳細(xì)的計(jì)劃和方案，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。4.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改、丟失等情況發(fā)生。信息系統(tǒng)安全防護(hù)應(yīng)采取防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密、用戶認(rèn)證等技術(shù)措施。（二）信息系統(tǒng)使用與管理1.規(guī)范信息系統(tǒng)用戶管理，設(shè)置不同的用戶角色和權(quán)限，確保用戶只能訪問和操作其授權(quán)范圍內(nèi)的信息。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，定期對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。數(shù)據(jù)備份應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.建立信息系統(tǒng)操作日志制度，詳細(xì)記錄用戶登錄、操作、修改等信息。操作日志應(yīng)定期進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行處理。4.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和安全意識(shí)。操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息系統(tǒng)操作規(guī)程，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。（三）信息系統(tǒng)安全審計(jì)1.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全審計(jì)，檢查信息系統(tǒng)安全管理制度的執(zhí)行情況、安全防護(hù)措施的有效性等。2.委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改信息系統(tǒng)存在的安全隱患。3.對信息系統(tǒng)安全審計(jì)和評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，制定改進(jìn)措施，不斷完善信息系統(tǒng)安全管理。十、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對衛(wèi)生院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)