對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)建立績(jī)效評(píng)價(jià)制度第一章總則第一條為規(guī)范公司轉(zhuǎn)移支付資金的績(jī)效管理，有效防控資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)母公司關(guān)于資金績(jī)效管理的指導(dǎo)精神，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，特制定本制度。本制度旨在通過(guò)建立完善的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化資金使用的透明度與責(zé)任落實(shí)，確保轉(zhuǎn)移支付資金發(fā)揮最大效能，促進(jìn)公司整體經(jīng)營(yíng)管理水平的持續(xù)優(yōu)化。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，涵蓋轉(zhuǎn)移支付資金的申請(qǐng)、審批、撥付、使用、監(jiān)督及績(jī)效評(píng)價(jià)等全流程管理。所有涉及轉(zhuǎn)移支付資金的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，均須嚴(yán)格遵循本制度執(zhí)行，確保資金管理的合規(guī)性與高效性。第三條本制度中下列術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“轉(zhuǎn)移支付專(zhuān)項(xiàng)管理”指公司為確保轉(zhuǎn)移支付資金目標(biāo)達(dá)成而建立的一整套管理機(jī)制，包括資金預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及責(zé)任追究等環(huán)節(jié)。其核心在于通過(guò)制度化的流程，實(shí)現(xiàn)資金使用的精準(zhǔn)管控與效益最大化。（二）“專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”指在轉(zhuǎn)移支付資金管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括資金挪用、使用效率低下、審批流程不規(guī)范等，需通過(guò)制度設(shè)計(jì)進(jìn)行系統(tǒng)性防控。（三）“合規(guī)管理”指公司依據(jù)法律法規(guī)、內(nèi)部制度及政策要求，對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金全流程進(jìn)行合法合規(guī)的監(jiān)督與約束，確保資金使用符合規(guī)定且無(wú)利益輸送行為。第四條轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)與管理制度遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”原則：確保所有轉(zhuǎn)移支付資金均納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，不留管理盲區(qū)。（二）“責(zé)任到人”原則：明確各層級(jí)、各部門(mén)在資金管理中的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任可追溯。（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”原則：聚焦資金使用中的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，優(yōu)先配置管控資源。（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則：通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋，動(dòng)態(tài)優(yōu)化資金管理流程與機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)與管理制度的落實(shí)負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度執(zhí)行中的重大問(wèn)題；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)制度的細(xì)化落實(shí)、監(jiān)督考核及跨部門(mén)協(xié)調(diào)。第六條公司設(shè)立轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、業(yè)務(wù)部及相關(guān)下屬單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的頂層設(shè)計(jì)，協(xié)調(diào)跨部門(mén)合作，審批重大事項(xiàng)，并對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期評(píng)估。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌制定與修訂轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度，確保與國(guó)家政策及集團(tuán)要求保持一致。（二）協(xié)調(diào)各部門(mén)、下屬單位開(kāi)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，解決執(zhí)行中的重大障礙。（三）定期聽(tīng)取績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果匯報(bào)，決策資金使用優(yōu)化方案。（四）監(jiān)督評(píng)價(jià)制度執(zhí)行效果，推動(dòng)管理體系的持續(xù)完善。第八條牽頭部門(mén)（財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度的牽頭實(shí)施，主要職責(zé)包括：（一）組織制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確保評(píng)價(jià)的科學(xué)性與可操作性。（二）統(tǒng)籌開(kāi)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，協(xié)調(diào)各部門(mén)、下屬單位提供評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)。（三）監(jiān)督資金使用過(guò)程中的合規(guī)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)預(yù)警。（四）定期匯總績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組及管理層匯報(bào)。第九條專(zhuān)責(zé)部門(mén)（審計(jì)部）負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)的獨(dú)立監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控，主要職責(zé)包括：（一）對(duì)資金審批、撥付、使用等環(huán)節(jié)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）優(yōu)化資金管理流程，提出合規(guī)性改進(jìn)建議。（三）對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，確保制度威懾力。（四）定期發(fā)布審計(jì)報(bào)告，為績(jī)效評(píng)價(jià)提供依據(jù)。第十條業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位作為轉(zhuǎn)移支付資金的具體使用者，需嚴(yán)格落實(shí)以下職責(zé)：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)需求科學(xué)編制資金預(yù)算，確保資金申請(qǐng)合理、用途明確。（二）嚴(yán)格執(zhí)行資金使用規(guī)定，落實(shí)內(nèi)部審批流程，防止超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用。（三）按時(shí)報(bào)送資金使用情況及績(jī)效自評(píng)報(bào)告，配合財(cái)務(wù)部、審計(jì)部開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。（四）加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識(shí)，杜絕違規(guī)操作。第十一條基層執(zhí)行崗（如資金使用單位財(cái)務(wù)人員、項(xiàng)目經(jīng)辦人）需履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，明確個(gè)人在資金管理中的職責(zé)與義務(wù)。（二）嚴(yán)格按照制度規(guī)定執(zhí)行資金操作，對(duì)異常情況及時(shí)上報(bào)。（三）配合完成績(jī)效評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)提供與資料整理工作。（四）主動(dòng)學(xué)習(xí)資金管理政策，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條資金預(yù)算編制環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位需基于業(yè)務(wù)規(guī)劃，科學(xué)測(cè)算資金需求，明確轉(zhuǎn)移支付資金的具體用途、使用周期及預(yù)期目標(biāo)。預(yù)算編制需經(jīng)內(nèi)部審核，確保與公司整體戰(zhàn)略協(xié)同。禁止虛列項(xiàng)目、擴(kuò)大規(guī)模等行為。第十三條資金審批流程：轉(zhuǎn)移支付資金的審批需遵循“分級(jí)授權(quán)、集體決策”原則，審批權(quán)限依據(jù)金額大小、使用范圍等進(jìn)行分級(jí)設(shè)置。審批過(guò)程需全程留痕，重大事項(xiàng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。嚴(yán)禁越權(quán)審批、私下交易等違規(guī)行為。第十四條資金撥付管理：財(cái)務(wù)部需在審批完成后三日內(nèi)完成資金撥付，并確保資金直達(dá)使用單位，防止中間截留、挪用。資金撥付后需定期核對(duì)使用進(jìn)度，確保與預(yù)算執(zhí)行同步。第十五條資金使用監(jiān)控：業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位需建立資金使用臺(tái)賬，實(shí)時(shí)記錄支出情況，每月向財(cái)務(wù)部報(bào)送使用報(bào)告。財(cái)務(wù)部需定期抽查資金使用情況，對(duì)偏差較大的單位進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)警。第十六條績(jī)效目標(biāo)設(shè)定：轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)需圍繞資金使用效率、目標(biāo)達(dá)成度、社會(huì)效益等維度設(shè)置指標(biāo)，指標(biāo)體系需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定?？?jī)效目標(biāo)設(shè)定應(yīng)兼顧短期與長(zhǎng)期、定量與定性，確?？茖W(xué)合理。第十七條績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施：財(cái)務(wù)部需在資金使用周期結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)完成績(jī)效評(píng)價(jià)，采用定量分析（如資金使用率、目標(biāo)完成率）與定性評(píng)估（如項(xiàng)目管理水平、合規(guī)情況）相結(jié)合的方式。評(píng)價(jià)結(jié)果需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)。第十八條結(jié)果應(yīng)用：績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為后續(xù)資金分配、部門(mén)考核、責(zé)任追究的重要依據(jù)。優(yōu)秀單位可優(yōu)先獲得資源傾斜，較差單位需限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的將追究相關(guān)責(zé)任。第十九條風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)：需重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（一）預(yù)算編制不實(shí)：防止虛增需求、套取資金，需加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部的聯(lián)合審核。（二）審批流程滯后：審批環(huán)節(jié)過(guò)多或權(quán)限設(shè)置不當(dāng)可能導(dǎo)致資金使用延誤，需優(yōu)化流程、簡(jiǎn)化手續(xù)。（三）使用效率低下：資金使用與預(yù)期目標(biāo)脫節(jié)，需強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，及時(shí)調(diào)整偏差。（四）違規(guī)操作：如關(guān)聯(lián)交易、私分資金等，需通過(guò)審計(jì)監(jiān)督、責(zé)任追究形成威懾。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十二條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部需每年結(jié)合國(guó)家政策變化、集團(tuán)要求及公司實(shí)踐，對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度進(jìn)行評(píng)估，提出修訂建議，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后實(shí)施。第十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：財(cái)務(wù)部、審計(jì)部需每季度開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，通過(guò)數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，并進(jìn)行分級(jí)評(píng)估。重大風(fēng)險(xiǎn)需立即向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)單位采取應(yīng)對(duì)措施。第十四條合規(guī)審查機(jī)制：所有轉(zhuǎn)移支付資金業(yè)務(wù)需在執(zhí)行前經(jīng)專(zhuān)責(zé)部門(mén)（審計(jì)部）或牽頭部門(mén)（財(cái)務(wù)部）進(jìn)行合規(guī)審查，審查通過(guò)后方可實(shí)施。審查內(nèi)容包括預(yù)算合規(guī)性、審批流程合法性、資金使用合理性等，確?！拔唇?jīng)審查不得實(shí)施”。第十五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：針對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)單位需制定整改計(jì)劃并在一個(gè)月內(nèi)完成；針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，領(lǐng)導(dǎo)小組需組織專(zhuān)項(xiàng)工作組，明確責(zé)任分工，限時(shí)處置。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程需全程記錄，處置完成后向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。第十六條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違反本制度的行為，依據(jù)情節(jié)輕重采取以下措施：（一）輕微違規(guī)：通報(bào)批評(píng)，要求限期改正。（二）一般違規(guī)：扣除績(jī)效獎(jiǎng)金，取消評(píng)優(yōu)資格。（三）重大違規(guī)：解除勞動(dòng)合同，并追究經(jīng)濟(jì)賠償；涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)處理。責(zé)任追究需與績(jī)效考核系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，確保處罰的嚴(yán)肅性。第十七條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年由領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系的運(yùn)行效果進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)考察制度覆蓋面、執(zhí)行效率、風(fēng)險(xiǎn)防控能力等指標(biāo)。評(píng)估結(jié)果需形成書(shū)面報(bào)告，明確優(yōu)化方向。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第十八條組織保障：公司各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需明確在轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理中的責(zé)任分工，確保制度執(zhí)行有組織、有人員、有資源支持。領(lǐng)導(dǎo)小組需定期召開(kāi)會(huì)議，協(xié)調(diào)解決執(zhí)行中的問(wèn)題。第十九條考核激勵(lì)機(jī)制：將轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入部門(mén)年度績(jī)效考核，優(yōu)秀單位可增加資源分配權(quán)重，連續(xù)評(píng)價(jià)較差的部門(mén)需約談主要負(fù)責(zé)人。個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金與資金使用合規(guī)性直接掛鉤，杜絕“干好干壞一個(gè)樣”。第二十條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：人力資源部需每年至少開(kāi)展兩次全員合規(guī)培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋制度要求、操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)案例等。財(cái)務(wù)部、審計(jì)部需對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、下屬單位的關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，確保人人知曉、人人遵守。第二十一條信息化支撐：財(cái)務(wù)部需推動(dòng)資金管理信息系統(tǒng)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、撥付、使用、評(píng)價(jià)等全流程線(xiàn)上化，通過(guò)系統(tǒng)工具自動(dòng)監(jiān)控資金流向、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件，提升管理效率。第二十二條文化建設(shè)：公司需通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道，普及轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效管理知識(shí)，發(fā)布合規(guī)手冊(cè)，要求全體員工簽訂合規(guī)承諾書(shū)，營(yíng)造“人人講合規(guī)、事事守底線(xiàn)”的文化氛圍。第二十三條報(bào)告制度：業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位需每月向財(cái)務(wù)部報(bào)送資金使用情況報(bào)告，重大風(fēng)險(xiǎn)事件需即時(shí)上報(bào)；財(cái)務(wù)部每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)資金績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)展；領(lǐng)導(dǎo)小組每年向公司主要負(fù)責(zé)人提交年度管理報(bào)告，內(nèi)容涵蓋評(píng)價(jià)結(jié)果、問(wèn)題整改、制度優(yōu)化建議等。第六章附則