工會快計(jì)制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司工會財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理，保障工會組織健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國工會法》《工會會計(jì)制度》及集團(tuán)母公司相關(guān)內(nèi)控制度要求，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營情況，特制定本制度。本制度旨在通過明確管理標(biāo)準(zhǔn)、壓實(shí)各方責(zé)任、完善運(yùn)行機(jī)制，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流失及違規(guī)操作，確保工會資金使用的安全、規(guī)范與高效。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理、收支審批、資產(chǎn)配置、使用監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防控等全流程管理活動，以及涉及工會財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理的各類業(yè)務(wù)場景，包括但不限于工會活動組織、專項(xiàng)資金撥付、固定資產(chǎn)購置與處置等。第三條本制度下列術(shù)語定義如下：（一）“工會專項(xiàng)管理”指公司工會組織為實(shí)現(xiàn)職工權(quán)益維護(hù)、民主管理、文化建設(shè)等目標(biāo)，圍繞經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等核心環(huán)節(jié)實(shí)施的管理活動。其外延包括但不限于預(yù)算編制、審計(jì)監(jiān)督、合規(guī)審查等管理行為。（二）“工會專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”指因制度缺陷、操作不當(dāng)、外部環(huán)境變化等因素，導(dǎo)致工會資金損失、資產(chǎn)流失、聲譽(yù)受損或違規(guī)操作的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類型涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“工會合規(guī)管理”指公司工會組織依據(jù)法律法規(guī)及內(nèi)部制度，對財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理行為進(jìn)行全過程控制，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)的管理體系。第四條工會專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：管理范圍應(yīng)覆蓋工會所有財(cái)務(wù)及資產(chǎn)活動，確保無死角、無盲區(qū)。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級、各部門職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)責(zé)任閉環(huán)管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評估管理有效性，優(yōu)化制度流程，提升管理能力。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對工會專項(xiàng)管理工作的總體質(zhì)量負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)對專項(xiàng)管理工作的直接實(shí)施效果負(fù)責(zé)，確保制度有效落地。各級管理人員應(yīng)將專項(xiàng)管理納入日常工作范疇，協(xié)同推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理。第六條設(shè)立工會專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，作為公司工會財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理的決策與統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組由公司主要負(fù)責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、工會辦公室等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職能包括：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃工會專項(xiàng)管理工作方向，審批重大制度修訂。（二）協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作，解決管理中的重大問題。（三）監(jiān)督評價(jià)專項(xiàng)管理成效，推動體系優(yōu)化。第七條明確三類主體職責(zé)分工：（一）牽頭部門：財(cái)務(wù)部作為工會專項(xiàng)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)：1.統(tǒng)籌制定及修訂專項(xiàng)管理制度，推進(jìn)體系落地。2.組織開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，評估管理成效。3.落實(shí)工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督，審核重大支出。4.開展培訓(xùn)宣貫，提升全員合規(guī)意識。（二）專責(zé)部門：審計(jì)部作為專項(xiàng)管理的專責(zé)監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)：1.對工會財(cái)務(wù)及資產(chǎn)活動實(shí)施獨(dú)立審計(jì)，核查業(yè)務(wù)合規(guī)性。2.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.跟蹤重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置，確保整改到位。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：各部門及下屬單位作為專項(xiàng)管理的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)：1.落實(shí)工會專項(xiàng)管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控。2.配合財(cái)務(wù)部完成預(yù)算編制，確保業(yè)務(wù)支出合規(guī)。3.建立資產(chǎn)臺賬，定期自查使用情況。第八條明確基層執(zhí)行崗合規(guī)操作責(zé)任：（一）崗位合規(guī)承諾：所有涉及工會財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理的崗位人員應(yīng)簽署合規(guī)承諾書，明確自身職責(zé)與違規(guī)后果。（二）風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)義務(wù)：員工發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即向直屬領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部報(bào)告，不得隱瞞或拖延。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條財(cái)務(wù)預(yù)算管理：工會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算需經(jīng)工會委員會審議通過，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、厲行節(jié)約”原則，重大支出需附詳細(xì)測算說明。第十條經(jīng)費(fèi)收支審批：工會經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行分級審批制度，小額支出由工會主席審批，大額支出需經(jīng)工會委員會集體決策。禁止無預(yù)算支出、超預(yù)算支出及虛假列支。第十一條供應(yīng)商盡職調(diào)查：涉及采購活動的，必須開展供應(yīng)商背景調(diào)查，核實(shí)其資質(zhì)、信譽(yù)及合規(guī)性，嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)交易或利益輸送。第十二條招標(biāo)投標(biāo)規(guī)范：金額達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，必須通過公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)程序，全程記錄投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)過程，確保公平公正。第十三條資金審批權(quán)限：工會經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限按金額劃分，明確各級審批人職責(zé)，建立審批臺賬，確保權(quán)責(zé)清晰、可追溯。第十四條稅務(wù)合規(guī)要求：工會所有收入及支出均需依法申報(bào)納稅，票據(jù)管理需符合財(cái)務(wù)制度要求，嚴(yán)禁虛開發(fā)票或逃稅漏稅。第十五條數(shù)據(jù)安全管控：涉及職工個人信息或工會財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，必須采取加密、權(quán)限控制等措施，防止信息泄露或?yàn)E用。第十六條固定資產(chǎn)購置：資產(chǎn)購置需經(jīng)工會委員會審議，納入年度預(yù)算，并按公司資產(chǎn)管理制度執(zhí)行采購、驗(yàn)收、登記流程。第十七條資產(chǎn)使用監(jiān)督：固定資產(chǎn)需建立臺賬，定期盤點(diǎn)，嚴(yán)禁非正常處置或長期閑置。報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓需經(jīng)審批，并符合資產(chǎn)管理制度要求。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十八條制度動態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每年聯(lián)合審計(jì)部、工會辦公室評估制度適用性，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時修訂，確保持續(xù)合規(guī)。第十九條風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制：財(cái)務(wù)部每季度開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分級評估，發(fā)布預(yù)警通知，明確整改時限與責(zé)任部門。第二十條合規(guī)審查機(jī)制：將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，嵌入流程的，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：對一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)需啟動應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任協(xié)同、上報(bào)流程及處置時限。第二十二條責(zé)任追究機(jī)制：界定違規(guī)情形（如虛列支出、侵占資產(chǎn)等），根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，實(shí)施績效考核扣減、紀(jì)律處分等處罰，并通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。第二十三條評估改進(jìn)機(jī)制：每年聯(lián)合審計(jì)部、工會辦公室開展專項(xiàng)管理有效性評估，匯總問題清單，制定優(yōu)化方案，持續(xù)提升管理水平。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十四條組織保障：各級領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)定期聽取專項(xiàng)管理情況匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決管理中的障礙，確保制度執(zhí)行力度。第二十五條考核激勵機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，與績效獎金、評優(yōu)評先掛鉤，強(qiáng)化正向激勵。第二十六條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職，一線員工側(cè)重操作規(guī)范，確保全員掌握制度要求。第二十七條信息化支撐：通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算自動化管理、支出實(shí)時監(jiān)控，提升管理效率與風(fēng)險(xiǎn)防控能力。第二十八條文化建設(shè)：定期發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊，組織簽署合規(guī)承諾書，營造“人人講合規(guī)”的內(nèi)部氛圍。第二十九條報(bào)告制度：業(yè)務(wù)部門每月向財(cái)務(wù)部提交專項(xiàng)管理情況報(bào)告，重大風(fēng)險(xiǎn)事件需即時上報(bào)，年度管理情況需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第六