/sundae_meng1第十講貸后檢查與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理/sundae_meng2第一節(jié)貸后管理貸后信息不對(duì)稱道德風(fēng)險(xiǎn)/sundae_meng3貸后檢查制度三查崗位分離、崗位責(zé)任制是銀行信貸管理的基本制度設(shè)置在貸款發(fā)放后7-10天內(nèi)需要對(duì)貸款的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查信息不對(duì)稱是必須解決的基本問(wèn)題/sundae_meng4貸后檢查的目的1，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，避免出現(xiàn)不良貸款，避免和控制風(fēng)險(xiǎn)2，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款，采取有效措施收回貸款，降低貸款損失銀行：下雨天收傘，越早發(fā)現(xiàn)越有可能收回貸款本息1：10：100原理/sundae_meng5貸后檢查的內(nèi)容1借款人信用狀況、財(cái)務(wù)狀況及清償能力檢查及時(shí)獲得財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行分析，特別關(guān)注一些主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)和比率關(guān)注重要的非財(cái)務(wù)因素/sundae_meng6貸后檢查的內(nèi)容2貸款使用情況的監(jiān)督、檢查與管理保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)，了解貸款使用情況，防止擠占挪用參考閱讀材料貸后檢查“三查三防”法

/sundae_meng7貸后檢查的內(nèi)容3貸款擔(dān)保的監(jiān)督檢查抵押物、質(zhì)物檢查擔(dān)保人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況及清償能力檢查/sundae_meng8貸后檢查的內(nèi)容4還款管理監(jiān)督借款人按照合同規(guī)定的期限還本付息監(jiān)督企業(yè)的往來(lái)帳戶/sundae_meng9貸后檢查的內(nèi)容5借款人的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)借款人的信貸檔案的檢查管理貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類/sundae_meng10貸后檢查的種類客戶經(jīng)理自查風(fēng)險(xiǎn)控制部門檢查內(nèi)部稽核央行、銀監(jiān)會(huì)檢查外部審計(jì)/sundae_meng11貸后檢查的的方式按照時(shí)間、頻率：例行的階段檢查、定期抽樣檢查、不定期的突擊檢查、一定時(shí)期的全面檢查現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合/sundae_meng12現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)場(chǎng)檢查：實(shí)地走訪客戶，通過(guò)與法人代表或財(cái)務(wù)主管面談、檢查經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、進(jìn)行財(cái)務(wù)查帳、盤點(diǎn)庫(kù)存等方式發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。堅(jiān)持雙人經(jīng)辦。非現(xiàn)場(chǎng)檢查：利用銀行內(nèi)部信貸管理系統(tǒng)、電話、網(wǎng)絡(luò)、媒體等工具或渠道進(jìn)行信息收集、信貸分析等進(jìn)行檢查。/sundae_meng13現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的技巧分析現(xiàn)有資料，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)準(zhǔn)備調(diào)查提綱：根據(jù)財(cái)務(wù)分析和基本情況，關(guān)鍵環(huán)節(jié)現(xiàn)場(chǎng)勘察和提問(wèn)形成現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)論/sundae_meng14現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的大忌一忌事先沒(méi)有準(zhǔn)備，不是帶著問(wèn)題調(diào)查二忌走馬觀花，敷衍了事/sundae_meng15檢查和報(bào)告時(shí)間（以光大為例）放款后30天，至少一次動(dòng)態(tài)跟蹤、走訪檢查放款后90天，至少完成一次對(duì)借款人、保證人或抵（質(zhì)）押物的全面檢查。/sundae_meng16發(fā)生違約行為銀行的處理辦法向借款人發(fā)出通知，要求其在限期內(nèi)改正違約行為，并采取某些補(bǔ)救措施。如果借款人沒(méi)有采取有效的補(bǔ)救措施，銀行就可以宣布對(duì)貸款加收一定的罰息，或者宣布提前收回一部分或全部貸款。必要時(shí)，銀行可以宣布凍結(jié)借款人的賬戶，并從其賬戶中扣除款項(xiàng)以歸還貸款本息。如果借款人的違約行為極為嚴(yán)重，銀行可以按照合同向借款人及保證人主張貸款的本金與利息，或者獲取并處置抵押品。/sundae_meng17Earlywarningsignals貸后檢查的一個(gè)重要目的是發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)/sundae_meng18有問(wèn)題貸款的預(yù)警信號(hào)在銀行帳戶反映的預(yù)警信號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)/sundae_meng19財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)多次延誤提供財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)文件，或財(cái)務(wù)報(bào)表不完整、不連續(xù)有保留的會(huì)計(jì)師報(bào)告存貨及應(yīng)收帳款增長(zhǎng)超過(guò)銷售的增長(zhǎng)速度經(jīng)營(yíng)成本的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)銷售的增長(zhǎng)速度銷售額連續(xù)下降或損失連續(xù)上升/sundae_meng20財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)相對(duì)銷售額和銷售利潤(rùn)而言，總資產(chǎn)增加過(guò)快，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降不合理地改變或違反會(huì)計(jì)規(guī)則短期融資做長(zhǎng)期投資呆帳增加，或拒做呆帳及壞帳準(zhǔn)備應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款余額、帳齡（周期）出現(xiàn)異常增加、延長(zhǎng)等/sundae_meng21資產(chǎn)負(fù)債表反映的預(yù)警信號(hào)現(xiàn)金狀況惡化應(yīng)收帳/存貨激增流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降固定資產(chǎn)異常變動(dòng)無(wú)形資產(chǎn)高度集中短期債務(wù)異常增加長(zhǎng)期債務(wù)大量增加對(duì)股東或職員有負(fù)債交易帳戶混亂資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度下降/sundae_meng22損益表反映的預(yù)警信號(hào)銷售額下降銷售量上升，利潤(rùn)率下降毛利與凈利潤(rùn)之間差距大成本提高，收益減少呆帳增加相對(duì)銷售收入，間接費(fèi)用增加過(guò)快相對(duì)銷售額和銷售利潤(rùn)而言，總資產(chǎn)增加過(guò)快經(jīng)營(yíng)虧損/主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損/sundae_meng23應(yīng)收帳款反映的預(yù)警信號(hào)平均回收期延長(zhǎng)逾期帳戶過(guò)度集中在關(guān)聯(lián)公司中有大量應(yīng)收款賒銷政策發(fā)生變化放棄應(yīng)收帳款延長(zhǎng)應(yīng)收帳款期限用應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收帳款/sundae_meng24德累斯頓銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系德累斯頓銀行的信貸管理體制：垂直管理，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理德累斯頓銀行的信貸業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)MFA穆迪企業(yè)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)eCA電子信貸申請(qǐng)報(bào)告OH債務(wù)人層級(jí)關(guān)系工具ATOM風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與責(zé)任債務(wù)人對(duì)應(yīng)關(guān)系圖工具eRA銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)EWT，USGAAPTools風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警系統(tǒng)EXPLORER貸款定價(jià)計(jì)算機(jī)模型CRM客戶關(guān)系管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)/sundae_meng25德累斯頓銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系紅色信號(hào)黃色信號(hào)藍(lán)色信號(hào)/sundae_meng26德累斯頓銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系貸款醫(yī)院貸款重組：重組顧問(wèn)公司、重組計(jì)劃、重組債務(wù)安排/sundae_meng27德累斯頓銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理的職責(zé)分工客戶經(jīng)理：市場(chǎng)拓展、收集信息、銀企關(guān)系維護(hù)，和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同承擔(dān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：審查資料、信用評(píng)級(jí)、貸款審查、審批、貸后管理，承擔(dān)主要的貸款的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任授信權(quán)限：16級(jí)5個(gè)檔次/sundae_meng28當(dāng)前我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系存在的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后對(duì)于預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容繁雜，重點(diǎn)不突出，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)的原因分析不透徹，只是就報(bào)表數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)或主觀猜測(cè)，沒(méi)有查清客戶變化的真實(shí)情況及原因，給正確決策帶來(lái)困難風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理意見(jiàn)不具備操作性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警缺乏連續(xù)性/sundae_meng29信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：人還是系統(tǒng)？好的系統(tǒng)十分重要：國(guó)外大行提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、完善激勵(lì)約束機(jī)制能有效提高信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平/sundae_meng30完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的時(shí)限。（處理程序的規(guī)定）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告可操作性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容要按企業(yè)簡(jiǎn)單概況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、處理建議三部分，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行深度分析，提出有效、具體的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施。構(gòu)建順暢的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息溝通反饋機(jī)制，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理結(jié)果。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性和連續(xù)性。/sundae_meng31第二節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行貸后管理的重要環(huán)節(jié)商業(yè)銀行的信貸分析和管理人員或金融監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合所能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出的評(píng)價(jià)。/sundae_meng32貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義與貸款質(zhì)量期限分類法的期限標(biāo)準(zhǔn)相比，貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法綜合分析了借款人所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，以貸款期內(nèi)的時(shí)點(diǎn)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)貸款到期還款的可能性。對(duì)貸款償還的可能性進(jìn)行全程監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患、了解貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、管理以及適時(shí)采取對(duì)策具有積極意義?？梢詾榕袛啻魩?zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)，有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。有利于金融監(jiān)管/sundae_meng33歷史1994-1997，世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目，試點(diǎn)1997，11，全國(guó)金融工作會(huì)議要求實(shí)行1998，人民銀行制定《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，廣東試點(diǎn)1999年7月《關(guān)于全面推行貸款五級(jí)分類工作的通知》2002年1月1日起全面實(shí)施/sundae_meng34五個(gè)級(jí)別正常貸款，借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失貸款，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。/sundae_meng35貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序1基本信貸情況分析?；厩闆r包括：貸款目的與用途是否與約定的有出入；約定的還款來(lái)源與現(xiàn)實(shí)的有否出入；貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析；了解貸款的期限是否合理；查明還款記錄，判斷借款人的既往信用記錄。填寫信貸狀況報(bào)告表/sundae_meng36貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序2評(píng)估借款人的還款可能性。借款人的還款可能性分析包括借款人還款能力、還款意愿、貸款償還的法律責(zé)任、銀行的信貸管理、貸款擔(dān)保。/sundae_meng37還款能力分析財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)金流量非財(cái)務(wù)因素/sundae_meng38非財(cái)務(wù)因素分析行業(yè)因素分析，如行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)發(fā)展周期、行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)盈利性等；借款人的經(jīng)營(yíng)管理分析，包括借款人的總體特征、市場(chǎng)信息、資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、管理理念與能力、內(nèi)部控制能力等；對(duì)社會(huì)、自然因素分析，如戰(zhàn)爭(zhēng)的因素、自然災(zāi)害等，都會(huì)對(duì)借款人的還款能力帶來(lái)影響。/sundae_meng39貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序3確定分類結(jié)果。通過(guò)上述各種因素的分析，對(duì)借款人的償還能力與償還意愿有了一定的判斷，在此基礎(chǔ)上，按照貸款分類的核心定義及各類貸款的特征，對(duì)貸款做出最佳的判斷。/sundae_meng40貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類除了可以根據(jù)核心定義以外，更一般的是參照以下分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。/sundae_meng41正常借款人一直能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，沒(méi)有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失/sundae_meng42關(guān)注借款人有能力履行承諾，但存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款償還。出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為關(guān)注類貸款。（1）凈現(xiàn)金流量減少（2）銷售收入下降、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降、凈值減少或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆（3）關(guān)鍵性的財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)水平或有較大的下降（4）經(jīng)營(yíng)管理存在較大的問(wèn)題，未按規(guī)定的用途使用貸款（5）還款意愿差，不與銀行積極合作（6）抵押品、質(zhì)押品的價(jià)值下降（7）銀行對(duì)抵押失去控制；銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督/sundae_meng43次級(jí)出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為次級(jí)類貸款。（1）支付出現(xiàn)困難，且難以從市場(chǎng)上獲得新的資金（2）不能償還對(duì)其他債務(wù)人的債務(wù)（3）內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)清償（4）采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)?shù)氖侄翁兹≠J款（5）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值/sundae_meng44可疑出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為可疑類貸款。（1）處于半停產(chǎn)、停產(chǎn)狀態(tài)（2）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)（3）資不抵債（4）銀行已訴諸法律回收貸款（5）貸款經(jīng)過(guò)重組后仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善/sundae_meng45損失出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為損失類貸款。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清的貸款（2）借款人死亡，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款（3）借款人已經(jīng)徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（4）固定資產(chǎn)項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望等/sundae_meng46貸款的分類矩陣P352/sundae_meng47案例分析與填寫P352-354/sundae_meng48貸款風(fēng)險(xiǎn)的處理

分析原因、采取對(duì)應(yīng)措施借貸雙方簽訂貸款處理協(xié)議，對(duì)貸款進(jìn)行重組清償?shù)盅浩坊蛟V諸法律足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力/sundae_meng49資產(chǎn)管理公司模式四大資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理公司的發(fā)展方向/sundae_meng50專項(xiàng)損失準(zhǔn)備金計(jì)提比率根據(jù)人民銀行《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，商業(yè)銀行除了需要按照貸款余額1%的比例計(jì)提一般貸款損失準(zhǔn)備金外，還必須提足專項(xiàng)損失準(zhǔn)備金，關(guān)注類貸款計(jì)提比例為2%，次級(jí)類為25%，可疑類計(jì)提比例為50%，損失類貸款按100%計(jì)提。/sundae_meng51第三節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理/sundae_meng52風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)是行為人遭受損失的不確定性巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)種類：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的一般類型：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（包括決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)）、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)我們主要講信用風(fēng)險(xiǎn)/sundae_meng53信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指借款人違約的風(fēng)險(xiǎn)違約的原因有：客觀上喪失償還能力違約及主觀故意違約兩種資信等級(jí)是判斷客戶違約率高低的主要依據(jù)。/sundae_meng54操作風(fēng)險(xiǎn)新巴塞爾協(xié)議644條：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部時(shí)間所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。附錄7：分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失