內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，參照行業(yè)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易管理最佳實(shí)踐及集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際運(yùn)營需求，旨在規(guī)范內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨活動(dòng)，防控潛在利益沖突與操作風(fēng)險(xiǎn)，提升供應(yīng)鏈管理效率與合規(guī)水平。制度制定充分考慮公司治理現(xiàn)代化要求，針對(duì)關(guān)聯(lián)交易可能引發(fā)的信息不對(duì)稱、資源傾斜等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建全過程管控體系。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在關(guān)聯(lián)交易收發(fā)貨活動(dòng)中的全部管理行為，覆蓋采購、倉儲(chǔ)、物流、財(cái)務(wù)等全鏈條業(yè)務(wù)場景。關(guān)聯(lián)方范圍包括但不限于：公司股東及其控股企業(yè)、董事及其近親屬控制的企業(yè)、存在業(yè)務(wù)合作關(guān)系的供應(yīng)商及經(jīng)銷商、母公司或下屬單位之間通過協(xié)議約定形成的利益共同體。所有關(guān)聯(lián)交易均需遵循本制度執(zhí)行。第三條本制度核心術(shù)語定義如下：（一）“XX專項(xiàng)管理”指針對(duì)關(guān)聯(lián)交易收發(fā)貨活動(dòng)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管控、監(jiān)督與持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，涵蓋業(yè)務(wù)操作、決策審批、信息披露等環(huán)節(jié)的規(guī)范化管理。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指關(guān)聯(lián)交易過程中可能出現(xiàn)的利益輸送、商業(yè)賄賂、資產(chǎn)流失等管理風(fēng)險(xiǎn)，以及因決策不當(dāng)導(dǎo)致的供應(yīng)鏈中斷、成本異常等問題。（三）“XX合規(guī)”指關(guān)聯(lián)交易收發(fā)貨活動(dòng)符合法律法規(guī)要求，同時(shí)滿足公司內(nèi)部制度規(guī)定，確保交易公平、透明、可追溯。第四條XX專項(xiàng)管理應(yīng)遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的核心原則：（一）全面覆蓋：所有關(guān)聯(lián)交易收發(fā)貨活動(dòng)均納入制度監(jiān)管范圍，不留管理盲區(qū)；（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各崗位在關(guān)聯(lián)交易管理中的職責(zé)，確保責(zé)任主體可追溯；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為核心，實(shí)施差異化管控措施，重點(diǎn)防范重大風(fēng)險(xiǎn)；（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估制度有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)XX專項(xiàng)管理承擔(dān)第一責(zé)任，統(tǒng)籌決策與資源保障；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)與監(jiān)督考核。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為最高決策機(jī)構(gòu)，審議重大關(guān)聯(lián)交易方案及風(fēng)險(xiǎn)處置措施。第六條成立XX專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、法務(wù)部、采購部等部門負(fù)責(zé)人及下屬單位代表。領(lǐng)導(dǎo)小組職能包括：（一）統(tǒng)籌制定與修訂專項(xiàng)管理制度；（二）協(xié)調(diào)跨部門重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；（三）監(jiān)督專項(xiàng)管理執(zhí)行情況，定期向主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。第七條明確三類主體職責(zé)：（一）牽頭部門：采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌XX專項(xiàng)管理制度建設(shè)，定期組織關(guān)聯(lián)方信息披露自查；法務(wù)部負(fù)責(zé)合規(guī)審核，出具法律意見；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金審批與成本核算監(jiān)督。（二）專責(zé)部門：審計(jì)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)審計(jì)，每季度抽查關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程；風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)評(píng)估關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：采購部下屬采購團(tuán)隊(duì)落實(shí)供應(yīng)商盡職調(diào)查；倉儲(chǔ)物流部確保收發(fā)貨流程合規(guī)；下屬單位需按制度要求及時(shí)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易清單。第八條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）操作人員需嚴(yán)格按制度執(zhí)行收發(fā)貨作業(yè)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易；（二）各級(jí)審批人須在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，對(duì)審批結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（三）所有員工有義務(wù)及時(shí)上報(bào)異常關(guān)聯(lián)交易線索，并配合調(diào)查取證。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條供應(yīng)商選擇環(huán)節(jié)：關(guān)聯(lián)方供應(yīng)商需執(zhí)行“雙盲”盡職調(diào)查，即評(píng)估時(shí)隱去關(guān)聯(lián)關(guān)系信息，通過資質(zhì)、報(bào)價(jià)、業(yè)績等客觀指標(biāo)篩選，最終結(jié)果經(jīng)法務(wù)部復(fù)核后方可入庫。第十條招標(biāo)采購環(huán)節(jié)：關(guān)聯(lián)方參與招標(biāo)需回避直接競爭，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等不同方式擇優(yōu)選擇，并嚴(yán)格執(zhí)行“三分開”原則（評(píng)審專家、合同簽訂、項(xiàng)目驗(yàn)收相互分離）。第十一條價(jià)格談判環(huán)節(jié)：關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不得低于非關(guān)聯(lián)交易平均水平，需經(jīng)財(cái)務(wù)部測算形成歷史價(jià)格比對(duì)表，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第十二條合同簽訂環(huán)節(jié)：關(guān)聯(lián)交易合同需標(biāo)注“關(guān)聯(lián)方條款”，明確特殊約束條件，如付款周期、違約責(zé)任等，并由法務(wù)部進(jìn)行合規(guī)性確認(rèn)。第十三條收貨驗(yàn)收環(huán)節(jié)：倉儲(chǔ)部門對(duì)關(guān)聯(lián)方發(fā)貨需執(zhí)行“三核對(duì)”制度（核對(duì)送貨單、質(zhì)檢報(bào)告、系統(tǒng)訂單），異常情況即時(shí)上報(bào)物流部協(xié)調(diào)處理。第十四條發(fā)貨配送環(huán)節(jié)：物流部需建立關(guān)聯(lián)方客戶臺(tái)賬，記錄配送頻次、異常投訴等指標(biāo)，每月向采購部反饋分析報(bào)告。第十五條資金結(jié)算環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部對(duì)關(guān)聯(lián)交易款項(xiàng)執(zhí)行“雙復(fù)核”制，即業(yè)務(wù)部門初審、財(cái)務(wù)主管復(fù)審，重大金額需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十六條信息披露環(huán)節(jié)：每月定期生成關(guān)聯(lián)交易報(bào)表，內(nèi)容包括交易金額、占比、價(jià)格差異等，通過內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)向全體員工公示。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十七條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：每年6月由采購部牽頭開展制度評(píng)估，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》修訂版、行業(yè)新案例等調(diào)整條款，于10月前完成修訂并發(fā)布。第十八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每季度由風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)合審計(jì)部開展關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)排查，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法（1-5級(jí)）評(píng)估各業(yè)務(wù)場景風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)3級(jí)以上風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布預(yù)警通知。第十九條合規(guī)審查機(jī)制：在采購需求、合同簽訂、付款審批等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入合規(guī)審查，形成“一崗雙控”模式，即業(yè)務(wù)部門提交申請(qǐng)時(shí)需同時(shí)附合規(guī)審查報(bào)告，未通過不得實(shí)施。第二十條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)（3級(jí)以下）由業(yè)務(wù)部門自行處置，每月提交處置報(bào)告；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)（4級(jí)以上）啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立臨時(shí)處置小組，必要時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組啟動(dòng)外部審計(jì)或法律訴訟程序。第二十一條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：如關(guān)聯(lián)交易未披露、價(jià)格明顯不公等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《員工手冊(cè)》規(guī)定，輕者通報(bào)批評(píng)，重者降級(jí)直至解除勞動(dòng)合同，并計(jì)入績效考核；（三）聯(lián)動(dòng)機(jī)制：與績效考核掛鉤，違規(guī)行為直接扣除績效分，并取消評(píng)優(yōu)資格。第二十二條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年12月由領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭開展專項(xiàng)管理有效性評(píng)估，通過問卷調(diào)研、流程復(fù)測等方式收集數(shù)據(jù)，形成改進(jìn)建議清單，次年3月前落實(shí)閉環(huán)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十三條組織保障：主要負(fù)責(zé)人每年至少召開2次專題會(huì)議部署XX專項(xiàng)管理工作，分管領(lǐng)導(dǎo)每季度聽取牽頭部門匯報(bào)，確保制度執(zhí)行壓力傳導(dǎo)。第二十四條考核激勵(lì)機(jī)制：將關(guān)聯(lián)交易合規(guī)情況納入部門年度考核指標(biāo)體系，占比不低于10%，優(yōu)秀單位可申請(qǐng)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，不合格單位負(fù)責(zé)人降級(jí)使用。第二十五條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年組織合規(guī)履職培訓(xùn)，重點(diǎn)講解關(guān)聯(lián)交易政策紅線；（二）一線員工培訓(xùn)：新員工入職時(shí)必須學(xué)習(xí)制度條款，操作崗位每季度開展技能考核；（三）宣傳渠道：制作制度手冊(cè)、張貼警示案例，定期發(fā)布合規(guī)簡報(bào)。第二十六條信息化支撐：開發(fā)關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）自動(dòng)匹配供應(yīng)商資質(zhì)與交易歷史；（二）實(shí)時(shí)監(jiān)控價(jià)格波動(dòng)，生成異常預(yù)警；（三）電子化存檔合同與驗(yàn)收單據(jù)，確?？勺匪荨５诙邨l文化建設(shè)：（一）發(fā)布《XX專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)》，納入員工行為規(guī)范；（二）每兩年簽訂全員合規(guī)承諾書，與勞動(dòng)合同關(guān)聯(lián)；（三）設(shè)立“合規(guī)光榮榜”，表彰典型事跡。第二十八條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)：重大關(guān)聯(lián)交易違規(guī)必須在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)抄送審計(jì)部；（二）年度管理情況：次年2月底前完成年度報(bào)告，內(nèi)容包含風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)、處置案例、制度修訂情況等。第六章附則