PAGE醫(yī)院衛(wèi)生材料付款制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院衛(wèi)生材料采購(gòu)付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院采購(gòu)各類衛(wèi)生材料的付款業(yè)務(wù)，包括一次性醫(yī)用耗材、醫(yī)療器械、試劑等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保付款行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。3.及時(shí)性原則：按照合同約定及時(shí)付款，維護(hù)醫(yī)院良好信譽(yù)，保障供應(yīng)鏈穩(wěn)定。4.審批性原則：所有付款需經(jīng)規(guī)定的審批流程，確保資金使用合理、透明。二、付款流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)與審批1.臨床科室或其他使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫衛(wèi)生材料采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明所需材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至物資采購(gòu)部門。3.物資采購(gòu)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)需求的合理性、必要性，以及庫(kù)存情況等。如同意采購(gòu)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于金額較大或特殊的采購(gòu)申請(qǐng)，需經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。（二）采購(gòu)合同簽訂1.物資采購(gòu)部門根據(jù)審批通過的采購(gòu)申請(qǐng)，組織招標(biāo)、談判等采購(gòu)活動(dòng)，確定供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，合同應(yīng)明確材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.采購(gòu)合同簽訂后，由物資采購(gòu)部門負(fù)責(zé)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。（三）到貨驗(yàn)收1.供應(yīng)商按照合同約定將衛(wèi)生材料送達(dá)醫(yī)院后，物資采購(gòu)部門通知相關(guān)驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員依據(jù)采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等對(duì)衛(wèi)生材料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)材料存在質(zhì)量問題、數(shù)量短缺等情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并做好記錄。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，驗(yàn)收單應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收情況等信息。驗(yàn)收單一式多聯(lián)，分別交物資采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等留存。（四）付款申請(qǐng)1.物資采購(gòu)部門根據(jù)驗(yàn)收情況，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫付款申請(qǐng)表。付款申請(qǐng)表應(yīng)注明合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式、付款依據(jù)（如驗(yàn)收單、發(fā)票等）等信息。2.將付款申請(qǐng)表及相關(guān)附件（如驗(yàn)收單、發(fā)票等）一并提交至財(cái)務(wù)部門。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性與合規(guī)性、付款金額的準(zhǔn)確性等。2.如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)資料存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與物資采購(gòu)部門溝通，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，在付款申請(qǐng)表上簽署審核意見。（六）審批付款1.付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，按照醫(yī)院的審批權(quán)限進(jìn)行審批。對(duì)于金額較小的付款，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大的付款，需經(jīng)院長(zhǎng)審批。2.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見安排資金支付。支付方式可根據(jù)合同約定和醫(yī)院實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。三、付款方式及時(shí)間節(jié)點(diǎn)（一）付款方式1.貨到付款：在衛(wèi)生材料驗(yàn)收合格后，按照合同約定的付款期限及時(shí)支付貨款。2.分期付款：根據(jù)合同約定，分階段支付貨款。一般在簽訂合同后支付一定比例的預(yù)付款，材料到貨驗(yàn)收合格后支付一定比例的貨款，剩余貨款在規(guī)定期限內(nèi)付清。3.銀行承兌匯票：對(duì)于符合條件的供應(yīng)商，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可采用銀行承兌匯票方式支付貨款。（二）時(shí)間節(jié)點(diǎn)1.貨到付款：原則上在驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款。如有特殊情況需要延期付款，需經(jīng)供應(yīng)商同意，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.分期付款：預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付；到貨驗(yàn)收合格后的貨款支付時(shí)間按照貨到付款的規(guī)定執(zhí)行；剩余貨款應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)按時(shí)支付。3.銀行承兌匯票：承兌期限應(yīng)根據(jù)合同約定和醫(yī)院資金安排合理確定，最長(zhǎng)不超過[X]個(gè)月。四、發(fā)票管理（一）發(fā)票要求1.供應(yīng)商應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)開具合法有效的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)合同、實(shí)際交易內(nèi)容一致，包括材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋供應(yīng)商發(fā)票專用章，發(fā)票聯(lián)次應(yīng)齊全，字跡清晰，不得涂改、偽造。（二）發(fā)票取得與審核1.物資采購(gòu)部門在簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)明確要求供應(yīng)商提供發(fā)票開具的相關(guān)信息，并在合同中約定發(fā)票的開具時(shí)間、內(nèi)容等條款。2.收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，物資采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)發(fā)票信息與采購(gòu)合同、驗(yàn)收單等是否一致。核對(duì)無誤后，將發(fā)票原件交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門在審核付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及發(fā)票與采購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性等。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)通知物資采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系解決。（三）發(fā)票保管與歸檔1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票進(jìn)行妥善保管，建立發(fā)票登記臺(tái)賬，記錄發(fā)票的取得時(shí)間、發(fā)票號(hào)碼、供應(yīng)商名稱、金額、用途等信息。2.發(fā)票作為重要的財(cái)務(wù)憑證，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。五、供應(yīng)商管理與信用評(píng)估（一）供應(yīng)商選擇與管理1.物資采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行評(píng)估。2.選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商作為合作伙伴，與供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和合作條款。3.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理，定期與供應(yīng)商溝通交流，及時(shí)了解供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況和產(chǎn)品供應(yīng)情況。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停合作、更換供應(yīng)商等。（二）信用評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門會(huì)同物資采購(gòu)部門等相關(guān)部門，定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的付款記錄、財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信譽(yù)等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將供應(yīng)商分為不同信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）等。3.對(duì)于信用等級(jí)較低的供應(yīng)商，在付款時(shí)應(yīng)采取更為謹(jǐn)慎的措施，如加強(qiáng)審核、縮短付款期限等；對(duì)于信用等級(jí)較高的供應(yīng)商，可適當(dāng)給予優(yōu)惠政策，如延長(zhǎng)付款期限、增加采購(gòu)量等。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)衛(wèi)生材料付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)的日常核算與監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正付款過程中存在的問題。3.物資采購(gòu)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受衛(wèi)生行政部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供衛(wèi)生材料采購(gòu)付款的相關(guān)資料和信息。2.積極配合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。七、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.在簽訂采購(gòu)合同前，認(rèn)真審查合同條款，特別是付款條款，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，避免因合同漏洞導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的跟蹤與管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，確保合同順利履行。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審核制度，加強(qiáng)對(duì)付款申請(qǐng)的審核把關(guān)，確保付款信息準(zhǔn)確無誤，資金支付安全合理。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，避免因資金緊張或資金閑置導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)警，及時(shí)采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)防控1.建立供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困