企業(yè)固定資產(chǎn)采購流程與審核模板適用情境與范圍標(biāo)準(zhǔn)化操作流程第一步：需求提出與部門初審責(zé)任主體：資產(chǎn)使用部門操作說明：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展或工作需要，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、預(yù)算金額、用途（如“替換部門舊打印機(jī)”“新建實(shí)驗(yàn)室設(shè)備采購”）、使用人、到貨時間等關(guān)鍵信息。部門負(fù)責(zé)人對需求的合理性、必要性進(jìn)行審核，重點(diǎn)確認(rèn)資產(chǎn)是否符合部門職能、是否與現(xiàn)有功能重復(fù)、預(yù)算是否在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)。審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在申請表上簽字確認(rèn)，提交至采購管理部門。輸出成果：《固定資產(chǎn)采購申請表》（部門負(fù)責(zé)人簽字版）。第二步：預(yù)算確認(rèn)與跨部門審核責(zé)任主體：財務(wù)部門、采購管理部門操作說明：財務(wù)部門收到申請表后，核對資產(chǎn)預(yù)算金額是否超出企業(yè)年度固定資產(chǎn)預(yù)算總額，若超預(yù)算需使用部門提交預(yù)算調(diào)整說明，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購管理部門對采購需求的可行性進(jìn)行評估，包括資產(chǎn)規(guī)格型號的標(biāo)準(zhǔn)化程度（是否為通用型號）、市場供應(yīng)情況（是否有合格供應(yīng)商）、采購方式建議（如公開招標(biāo)、詢價比價、單一來源采購等）。對于金額較大或關(guān)鍵設(shè)備（如單價超5萬元），采購管理部門需組織技術(shù)部門（如設(shè)備部、IT部）進(jìn)行技術(shù)參數(shù)審核，保證資產(chǎn)功能滿足業(yè)務(wù)需求。輸出成果：預(yù)算審核意見、采購方式建議書（如需）。第三步：采購執(zhí)行與供應(yīng)商選擇責(zé)任主體：采購管理部門操作說明：根據(jù)審核通過的采購方式，開展供應(yīng)商篩選工作：公開招標(biāo)：通過企業(yè)采購平臺或指定媒體發(fā)布招標(biāo)公告，接受供應(yīng)商投標(biāo)，由評標(biāo)小組（含采購、技術(shù)、財務(wù)、使用部門代表）評標(biāo)，確定中標(biāo)供應(yīng)商。詢價比價：向不少于3家合格供應(yīng)商發(fā)出詢價單，對比價格、質(zhì)量、服務(wù)后確定供應(yīng)商。單一來源采購：僅適用于唯一供應(yīng)商或特殊情況，需提交《單一來源采購說明》，報總經(jīng)理審批。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交付時間、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容，法務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核。輸出成果：采購合同（法務(wù)審核版）、中標(biāo)通知書/詢價結(jié)果確認(rèn)單。第四步：資產(chǎn)交付與多方驗(yàn)收責(zé)任主體：采購管理部門、使用部門、技術(shù)部門、行政部門操作說明：供應(yīng)商按合同約定時間交付資產(chǎn)，采購管理部門核對資產(chǎn)數(shù)量、外觀是否與合同一致，隨附資料（如說明書、合格證、保修卡）是否齊全。使用部門、技術(shù)部門（如需）共同進(jìn)行資產(chǎn)功能驗(yàn)收：辦公設(shè)備：通電測試功能（如電腦開機(jī)、打印測試）、核對配置參數(shù)（CPU、內(nèi)存、硬盤等）。生產(chǎn)設(shè)備：試運(yùn)行測試，檢查運(yùn)行穩(wěn)定性、生產(chǎn)效率是否符合技術(shù)要求。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，由采購管理部門、使用部門、技術(shù)部門三方簽字確認(rèn)；若驗(yàn)收不合格，需及時與供應(yīng)商溝通退換貨或維修事宜。輸出成果：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（三方簽字版）。第五步：財務(wù)付款與資產(chǎn)入賬責(zé)任主體：財務(wù)部門、行政部門操作說明：采購管理部門將《固定資產(chǎn)采購申請表》《采購合同》《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》等資料提交財務(wù)部門，審核無誤后辦理付款手續(xù)（如按合同約定支付預(yù)付款、到貨款或尾款）。行政部門（或資產(chǎn)管理部門）根據(jù)驗(yàn)收單及合同信息，為資產(chǎn)分配唯一編號（如“ZC-2024-001”），制作資產(chǎn)標(biāo)簽（包含編號、名稱、使用部門、使用人等信息），并登記《固定資產(chǎn)臺賬》，記錄資產(chǎn)基本信息、采購日期、使用狀態(tài)、存放地點(diǎn)等。財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)價值（達(dá)到企業(yè)固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的金額，如單價2000元以上）和使用年限，按會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊。輸出成果：《固定資產(chǎn)臺賬》（初始登記版）、財務(wù)入賬憑證。配套工具表單表一：固定資產(chǎn)采購申請表申請部門申請人聯(lián)系方式申請日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)估單價（元）預(yù)算金額（元）資金來源□年度預(yù)算□專項(xiàng)預(yù)算□其他資產(chǎn)用途（詳細(xì)說明）到貨時間要求年月日前附件說明（如技術(shù)參數(shù)、報價單）部門負(fù)責(zé)人意見：簽字：日期：采購管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)意見：簽字：日期：表二：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單采購合同編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量供應(yīng)商交付日期驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）備注外觀檢查無破損、劃痕，標(biāo)識清晰技術(shù)參數(shù)符合合同約定參數(shù)功能測試運(yùn)行正常，功能完好隨附資料說明書、合格證齊全驗(yàn)收結(jié)論：□合格□不合格（需說明原因并附整改要求）采購管理部門：簽字：日期：使用部門：簽字：日期：技術(shù)部門（如需）：簽字：日期：表三：固定資產(chǎn)臺賬資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量采購日期金額（元）使用部門使用人存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報廢）折舊年限凈值（元）ZC-2024-001電腦聯(lián)想ThinkPad12024-03-155800市場部*小張301辦公室在用5年3480關(guān)鍵執(zhí)行要點(diǎn)需求審核從嚴(yán)把控：使用部門需保證需求真實(shí)必要，避免重復(fù)采購；部門負(fù)責(zé)人需對需求合理性負(fù)審核責(zé)任，杜絕“為采購而采購”的情況。預(yù)算執(zhí)行剛性約束：采購金額不得超過預(yù)算，超預(yù)算需嚴(yán)格履行預(yù)算調(diào)整流程，保證資金使用合規(guī)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)清晰明確：技術(shù)參數(shù)、功能要求需在合同中約定，驗(yàn)收時逐項(xiàng)核對，避免“模糊驗(yàn)收”導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)標(biāo)簽與臺賬動態(tài)管理：資產(chǎn)編號需唯一，標(biāo)簽需粘貼在顯眼位置；行政部門需及時更新臺賬（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報廢、維修等情況），保證賬實(shí)相符。審批權(quán)限分級落實(shí)：根據(jù)資產(chǎn)金