2026年公關(guān)服務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度為適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)信息質(zhì)量與透明度，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與戰(zhàn)略決策需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)與發(fā)展階段，特制定本財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度。第一章總則第一條制度目的本制度旨在明確公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核、報(bào)送、分析、歸檔等各環(huán)節(jié)的管理要求與職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，為內(nèi)部管理及外部相關(guān)方提供可靠依據(jù)。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所有分支機(jī)構(gòu)。公司所有涉及財(cái)務(wù)報(bào)表編制、使用、管理的部門(mén)及人員，均應(yīng)嚴(yán)格遵守本規(guī)定。第三條管理原則財(cái)務(wù)報(bào)表管理遵循以下基本原則：合法性原則，即符合國(guó)家法律法規(guī)及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；真實(shí)性原則，即如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)；完整性原則，即涵蓋所有應(yīng)披露事項(xiàng)；及時(shí)性原則，即按規(guī)定時(shí)限完成編制與報(bào)送；一致性原則，即會(huì)計(jì)政策與方法保持連貫可比；謹(jǐn)慎性原則，即合理估計(jì)可能發(fā)生的損失與費(fèi)用；權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量。第四條基本財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成公司法定財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。內(nèi)部管理報(bào)表可根據(jù)管理需要另行規(guī)定。第二章職責(zé)與分工第五條財(cái)務(wù)部核心職責(zé)財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理的主責(zé)部門(mén)，具體職責(zé)包括：建立健全公司會(huì)計(jì)核算體系；組織日常賬務(wù)處理與結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)各類財(cái)務(wù)報(bào)表的具體編制與初步審核；組織年度財(cái)務(wù)決算與審計(jì)配合工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的稅務(wù)申報(bào)銜接；開(kāi)展財(cái)務(wù)報(bào)表分析，提供管理建議；確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全與備份；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表資料的歸檔管理。第六條其他部門(mén)協(xié)同職責(zé)各業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部提供與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、費(fèi)用單據(jù)、項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)、資產(chǎn)變動(dòng)等信息，并對(duì)所提供數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第七條管理層審批職責(zé)公司總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制質(zhì)量、合規(guī)性負(fù)直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。根據(jù)公司章程，經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表需提交董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范第八條會(huì)計(jì)期間與記賬本位幣公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。境外業(yè)務(wù)涉及外幣交易者，需按準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行折算。第九條編制基礎(chǔ)與政策財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。公司采用的會(huì)計(jì)政策一經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更的，需說(shuō)明變更性質(zhì)、內(nèi)容、原因及影響數(shù)，并按權(quán)限審批后披露。第十條具體報(bào)表編制要求一、資產(chǎn)負(fù)債表：需確保資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分類準(zhǔn)確，項(xiàng)目填列完整。重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與減值準(zhǔn)備計(jì)提的合理性，以及應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、借款等負(fù)債的完整性。二、利潤(rùn)表：需清晰列示營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、稅金及附加、資產(chǎn)減值損失、投資收益等項(xiàng)目。營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格遵循業(yè)務(wù)合同約定與服務(wù)完成進(jìn)度，確保收入與成本匹配。三、現(xiàn)金流量表：采用直接法編制，并補(bǔ)充間接法調(diào)節(jié)信息。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流應(yīng)真實(shí)反映公關(guān)服務(wù)主業(yè)收支，投資與籌資活動(dòng)現(xiàn)金流應(yīng)分類清晰。四、所有者權(quán)益變動(dòng)表：準(zhǔn)確反映股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目的本期增減變動(dòng)情況。五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注：附注是報(bào)表不可或缺的組成部分，應(yīng)按照準(zhǔn)則要求，詳盡披露公司基本情況、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)說(shuō)明、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、或有事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)等重要信息。第十一條合并報(bào)表要求若公司擁有子公司或?qū)嶋H控制的被投資主體，財(cái)務(wù)部需在母公司報(bào)表基礎(chǔ)上，按規(guī)定程序編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以反映公司整體財(cái)務(wù)狀冴。合并過(guò)程需抵消內(nèi)部交易與往來(lái)。第四章流程與時(shí)限管理第十二條月度報(bào)表流程每月結(jié)賬日為自然月最后一日。次月第三個(gè)工作日前，完成所有賬務(wù)處理與結(jié)賬。次月第五個(gè)工作日前，財(cái)務(wù)部完成月度財(cái)務(wù)報(bào)表（至少包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）的編制與內(nèi)部審核。次月第七個(gè)工作日前，將經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后的關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘要報(bào)送管理層。第十三條季度報(bào)表流程每季度終了，在月度報(bào)表基礎(chǔ)上，編制完整的季度財(cái)務(wù)報(bào)表（包括現(xiàn)金流量表），并于季度結(jié)束后十日內(nèi)完成編制、審核與審批流程。季度報(bào)告需進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。第十四條年度決算與審計(jì)每年12月31日為年度結(jié)賬日。公司應(yīng)成立年度決算工作小組，統(tǒng)籌決算工作。次年1月15日前完成全部賬務(wù)清查、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、債權(quán)債務(wù)核對(duì)等基礎(chǔ)工作。次年1月31日前，財(cái)務(wù)部完成年度財(cái)務(wù)報(bào)告（草案）的編制。公司應(yīng)聘請(qǐng)符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)，積極配合審計(jì)工作。根據(jù)審計(jì)結(jié)果調(diào)整并定稿年度財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，按規(guī)定期限對(duì)外報(bào)送。第十五條對(duì)外報(bào)送管理財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外報(bào)送對(duì)象主要包括稅務(wù)機(jī)關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)、銀行等金融機(jī)構(gòu)以及特定合作方。對(duì)外報(bào)送必須基于經(jīng)審批的最終版本，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，并登記報(bào)送記錄。嚴(yán)禁任何部門(mén)或個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第五章財(cái)務(wù)分析與管理應(yīng)用第十六條定期分析報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)基于財(cái)務(wù)報(bào)表，定期（月度、季度、年度）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。分析內(nèi)容應(yīng)至少包括：預(yù)算執(zhí)行情況分析、盈利能力分析、償債能力分析、運(yùn)營(yíng)效率分析、現(xiàn)金流量分析以及重要項(xiàng)目異常波動(dòng)說(shuō)明。第十七條管理決策支持財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告應(yīng)服務(wù)于公司管理決策，為項(xiàng)目定價(jià)、成本控制、資源配置、績(jī)效評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及戰(zhàn)略規(guī)劃提供量化依據(jù)。管理層會(huì)議應(yīng)定期審議財(cái)務(wù)報(bào)告，并就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定改進(jìn)措施。第六章信息安全與檔案管理第十八條信息保密公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬于核心商業(yè)秘密。所有接觸人員須簽訂保密協(xié)議，嚴(yán)禁泄露給無(wú)關(guān)人員或外部機(jī)構(gòu)。電子數(shù)據(jù)訪問(wèn)需設(shè)置權(quán)限，紙質(zhì)資料須妥善保管。第十九條檔案管理財(cái)務(wù)報(bào)表的紙質(zhì)原件、電子數(shù)據(jù)及審批記錄均屬會(huì)計(jì)檔案。年度財(cái)務(wù)報(bào)表永久保存，月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表至少保存十年。會(huì)計(jì)檔案的保管、借閱、銷毀需嚴(yán)格按照公司《會(huì)計(jì)檔案管理制度》執(zhí)行。第七章監(jiān)督、問(wèn)責(zé)與修訂第二十條監(jiān)督檢查公司管理層、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期與不定期的監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或職能可對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行獨(dú)立稽核。第二十一條責(zé)任追究對(duì)違反本制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表編制延誤、數(shù)據(jù)錯(cuò)漏、信息泄露或其他不良后果的，公司將視情節(jié)輕重，追究相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任，包括但不限于批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、調(diào)離崗位直至解除勞動(dòng)合同。觸犯法律