2026秋招：出納題目及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位（）天日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-92.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.核算職能D.決策職能3.銀行存款日記賬一般采用（）賬簿。A.活頁式B.卡片式C.訂本式D.備查式4.現(xiàn)金清查時，在盤點(diǎn)結(jié)束后應(yīng)編制（）。A.盤存單B.賬存實(shí)存對比表C.現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表D.對賬單5.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（）。A.1個月B.3個月C.6個月D.9個月6.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天7.企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行時，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款8.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證9.庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）結(jié)出發(fā)生額和余額。A.每月B.每十五天C.每三旬D.每日10.下列結(jié)算方式中，只能用于同城結(jié)算的是（）。A.銀行本票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.錢賬分管原則C.收付合法原則D.日清月結(jié)原則2.現(xiàn)金支出的范圍包括（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務(wù)報酬C.各種勞保、福利費(fèi)用D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款3.銀行結(jié)算方式主要有（）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票4.以下屬于出納人員職責(zé)的是（）。A.保管庫存現(xiàn)金和有價證券B.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬C.編制記賬憑證D.辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算5.導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因有（）。A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未入賬6.以下關(guān)于現(xiàn)金管理的說法正確的有（）。A.不準(zhǔn)白條抵庫B.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金C.不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金D.不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金7.支票分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票8.商業(yè)匯票按承兌人不同可分為（）。A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.不帶息商業(yè)匯票D.帶息商業(yè)匯票9.出納人員辦理交接手續(xù)時，應(yīng)移交的資料包括（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.印章D.空白支票10.下列屬于其他貨幣資金核算內(nèi)容的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼管會計檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。（）4.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）5.出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。（）6.開具支票時，出票日期必須使用中文大寫。（）7.企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)根據(jù)自身情況自行確定。（）8.銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）9.出納人員在辦理收款或付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時編制記賬憑證。（）10.商業(yè)匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）簡答題（每題5分，共20分）1.簡述出納工作的基本流程。2.庫存現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些？3.簡述銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致的處理方法。4.開具支票時應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？討論題（每題5分，共20分）1.討論如何做好出納工作中的風(fēng)險防范。2.探討在企業(yè)中，出納與會計之間的協(xié)作關(guān)系。3.分析電子支付方式對出納工作帶來的影響。4.談?wù)勅绻诠ぷ髦杏龅浆F(xiàn)金短缺或溢余的情況，應(yīng)該如何處理和反思。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.D3.C4.C5.C6.C7.B8.B9.D10.A多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.AB9.ABCD10.ABCD判斷題1.×2.×3.×4.√5.√6.√7.×8.√9.×10.√簡答題1.基本流程：辦理收付款業(yè)務(wù)，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，進(jìn)行現(xiàn)金清查和銀行對賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)和印章等。2.主要內(nèi)容：規(guī)定現(xiàn)金使用范圍；核定庫存現(xiàn)金限額；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；遵守日清月結(jié)等制度。3.先查明原因，確認(rèn)未達(dá)賬項(xiàng)。再編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后雙方余額相等表明賬目無差錯，但表不能作為記賬依據(jù)，需等有關(guān)憑證到達(dá)再處理。4.注意事項(xiàng)：用墨水筆填寫；日期大寫；金額大小寫一致；簽章清晰；注意提示付款期；不得簽發(fā)空頭支票等。討論題1.做好風(fēng)險防范需加強(qiáng)法制學(xué)習(xí)，提升職業(yè)道德；嚴(yán)格遵守制度流程；加強(qiáng)現(xiàn)金和票據(jù)保管；定期檢查監(jiān)督。2.出納與會計協(xié)作緊密，出納負(fù)責(zé)錢物收付，會計負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，二者相互牽制又需配合